固定资产(AM)祥解.ppt

2002年8月 OR PARTNER SAP R/3系统固定资产课程 培训计划 总概 组织结构 主数据 一、 AM 总概 AM模块主要功能 资产主数据 资产购置 资产出售 资产清理 资产转移 在建工程资本化 资产冲销 折旧计算及记帐 资产价值重估 资产报表 相关术语 AM记帐代码 70 - 资产借方 75 - 资产贷方 40 - 总帐科目借方 50 - 总帐科目贷方 31 - 供应商贷方 21 - 供应商借方 相关日期 资产有值日期 (AVD) 影响折旧等级 当资产主数据中的“资本化日期”未维护时，等同“资本化日期” 默认值 第一次取得：记帐日期 同一年度：第一次取得的AVD 下一年度的购置日期：记帐日期 相关日期 资本化日期 按期间控制规则决定的，资产折旧开始计提的日期 折旧起始日期 资产折旧开始计提的日期 折旧码 折旧计算方法 二、组织结构 折旧表 资产记帐结构 三、主数据 资产分类 资产分类的数据控制 资产分类的数据控制 科目确定 资产号码分配 字段状态组 资产主数据 资产次级编号 时间相关数据 四、资产业务类型 资产购置 资产购置 资产购置 资产购置 资产转移 在建工程资本化 在建工程分摊 在建工程分摊 资产冲销 输入会计凭证 冲销原有会计分录 自动冲销 参考原有会计凭证号码进行 报废冲销 资产报废 资产出售，得到一笔收入，销售额以客户入帐。 资产出售，得到一笔收入，根据暂记待结帐户记帐销售额。 资产必须报废，不增加收入。 资产出售给兄弟公司，转出公司先报废，转入公司后购置 资产报废 有收入的资产报废会计处理 显示资产价值 显示资产价值 五、期末记帐 折旧处理流程 折旧运行 运行方法：批输入 凭证类型：AF 记帐周期：每月 记帐处理 对本月进行折旧运行 对过去期间的折旧进行一次性运行 对过去期间的折旧在剩余的折旧期限内分摊 折旧运行类型 计划内过帐运行 重复运行 重新过帐运行 计划外过帐运行 重复运行折旧的条件 * 资产主数据的折旧码更改 * 资产主数据的折旧期限更改 * 对资产进行了手工折旧记帐 * 年底完全折旧运行 折旧运行批输入 创建折旧运行批输入会话 释放批输入会话模式 前台运行 仅显示错误 后台运行 年度更改 年底结帐 六、 报表 报表结构 思考题 Notes : The asset class is used to sub-classify the general ledger accounts and combine master records by specific criteria In account allocation, all the master records in an asset class are allocated to specific general ledger account The number range controls the asset numbers assigned to the master records in this class The field status group controls screen selection for the master records in this class Notes : Notes : The number range can be assigned internally or externally depends on how your system administrator set up. The field status group specifics : which field groups appear in the asset master records and which do not whether these fields have obligatory or optional entries the level (asset class, main asset number or sub-number) at which these fields are maintained. Notes : When creating a master record, you can choose : whether to use the asset class, to which th