第03章结算方式1概论.ppt

1.2 托收的当事人及其相互关系 托收方式涉及的基本当事人有债权人、债务人、 债权人所在地的银行和债务人所在地的银行。 1.2.1 委托人(Principal或Consignor)。 指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。 根据贸易合同交付货物 提交符合合同要求的单据 填写托收申请书，开立汇票，交托收行 附：托收申请书的内容 托收申请人的名称、地址、有权印鉴 付款人的名称、地址，或开户行的名称、地址、帐号 托收所附单据的名称、份数 交单方式 收妥后的收账要求 若拒付或拒绝承兑应采取的必要措施 托收费用由谁承担 其他 1.2.2 托收银行(Remitting Bank)。 指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。在托收业务中，托收行一般是债权人所在地的银行。 缮制托收指示（委托书） 检 验 单 据 1.2.3 代收银行(Collecting Bank)。 指接受托收银行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。在托收业务中，代收行一般是付款人所在地的银行。 保 管 单 据 谨慎处理货物 核对 单 据 1.2.4 付款人(Drawee)。 指汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示汇票和单据的债务人。付款人有审查单据以决定接受与否的权利，同时根据托收交单方式承担付款或承兑的业务。 除上述当事人外，国际商会《托收统一规则》(Uniform Rules for Collections)增加了提示行和需要时的代理作为托收结算方式的当事人之一。 1.2.5 提示行(Presenting Bank)。 指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示行。 1.2.6 需要时的代理 ( Representative in Case of Need)。 在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”。 1.2.7 当事人及其相互关系 (1) 委托人与付款人之间的关系 委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。 (2) 委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书(Collection Application)。 (3) 托收银行与代收银行之间的关系 代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书(Collection Advice)办事。 (4) 代收银行与付款人之间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。 * * * * * * * * 顺汇(汇付)--付款 4.1.3 适用范围 通常用于 资本借贷、 赠予、 贸易从属费(佣金、回扣、履约保证金、样品款等) and 非贸易往来收支(侨汇、旅行支票等)。 在贸易往来中很少使用。 4.1.4 风险 顺汇法使用的是商业信用，买卖双方仅凭商业进行交易，必然要承担巨大风险。 对于进口商，若利用预付货款的方式成交，进口商则要承担出口商不交货、迟交货或以次充好等风险； 对于出口商，若利用货到付款的方式成交，出口商则要承担进口商少付或拒付货款的风险。 4. 两个概念：顺汇法与逆汇法 4.2 逆汇法 4.2.1 定义 逆汇(adverse exchange) 是指由收款人(债权人)出票，通过银行委托其国外分支行或代理行向付款人收取汇票上所列款项的一种支付方式。由于这种方式的资金流向与信用工具的传递方向相反，就称之为“逆汇” ，也称“出票法”。 托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。 4.2.2 业务流程 逆汇— 收款 对外汇银行来说，在逆汇方式下，客户向银行卖出汇票，等于银行付