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商业伦理 主讲：叶陈刚 2011.9.1 叶陈刚 ，湖北蕲春人，管理学博士，工商管理博士后，会计学教授，博士生导师，现为对外经济贸易大学企业伦理研究所所长，兼任中国会计学会理事、中国总会计师协会理事、国家会计学院高级访问学者。出版专著和译著，主编丛书、工具书及教材等书40余部，主持或参与主持国家级、省部级与全国性专业学会、协会等科研课题11项，在《会计研究》、《审计研究》、《南开管理评论》、《经济评论》和《USA-China Business Review》等相关期刊发表中英文学术论文190多篇。 关键问题 1.商业道德：诚信经营 2.公司伦理：机制-核心竞争力 3.企业文化：精神与品牌 4.社会责任：优秀企业公民 5.跨文化融合：和谐世界 公司治理结构理论发展过程 公司治理源于两权分离下的委托代理问题。从思想渊源上看，最早可以追溯到200多年前，亚当·斯密（Adam Smith）在《国富论》中触及到的代理问题。但是，真正引起经济及管理学家们对这一问题关注的通常被认为是在1937年伯利（Berle）和米恩斯（Means）合著的《现代公司与私有财产》一书，它被公认为是研究这一问题的开山之作。自此，公司治理问题开始受到理论界的广泛重视，并逐渐成为人们关注的焦点，许多经济及管理学家开始研究现代公司中股东如何有效地控制和监督经理人员行为等问题。 1975年威廉姆森（Williamson）提出了“治理结构”的概念。到了上个世纪80年代初期，由于美、英等国的敌意接管和公司重组浪潮，以及转轨经济国家公司治理中存在的严重的内部人控制问题，引起了许多经济及管理学家的重视，经济学文献中开始出现“公司治理”概念，并在西方经济及管理学界逐渐形成了比较完整的公司治理结构理论。 我国研究现状 由于公司治理结构被认为是“解决委托——代理问题的一整套制度安排”，很快引起了我国国内一些学者的重视，在20世纪90年代初也开始了公司治理的研究，力图从英美模式、德日模式中寻求借鉴与启发，来探索适合中国企业的公司治理模式。由于大家的努力倡导和积极推动，短短数年公司治理研究就出现了热潮，且大有一浪高过一浪之态势。 在这个过程中,学术界对公司治理实质问题的看法也逐渐形成：一是强调企业所有权和企业所有者在公司治理中的主导作用；二是强调公司治理结构的相互制衡，认为公司治理的要旨在于划分股东、董事会、经理人员和监督机构之间的权力、责任和利益，形成相互制约的关系，保证公司的有效运作；三是强调资本市场在公司治理中的作用；四是强调利益相关者的作用。随着我国加入WTO，中国企业步入了公司治理改革的新阶段，如何借鉴市场经济发达国家的经验与教训，建立和完善适合国情、与国际接轨的中国公司治理的制度体系与运作机制，实现在企业微观层次的“入世”，就成为政府、企业界及理论界三方所面临的共同课题。 在公司治理理论研究方面，近年来，我们以公司治理为主要研究方向，依托国家级重点学科，开展了基础性和应用性的重大理论和现实问题研究，形成了与国内外紧密合作研究的网络优势，已经承担国家社会科学基金、国家自然科学基金、教育部重大攻关项目等国家和省部级项目20多项，在国内外出版专著10部，发表论文数十篇，获省部级以上奖励10多项，建立了我国第一个以诺贝尔经济学奖得主命名的经济管理实验室—南开大学泽尔滕实验室，已经初步建成了开放性的公司治理科学研究基地。 在公司治理理论体系建设上，探索构筑以公司治理边界为核心范畴的理论体系，从公司治理主体和治理客体、治理边界和治理范围、治理机制和治理功能、结构和形式等方面出发，来构筑公司治理的体系框架，还将公司治理的研究范围从公司治理结构扩展到公司治理机制，从单一的法人治理扩展到企业集团的治理，从国内公司的治理扩展到跨国公司的治理及网络组织的治理。 在国内较早地针对董事会的独立性、董事会的战略参与、非执行董事以及独立董事等问题，进行开创性研究，为我国引入独立董事制度，深化公司治理改革提供了一些理论支持。 在公司治理实践与应用研究方面，我们坚持为政府决策和企业实践服务，重视将理论研究付诸实际应用，在公司治理原则、集团治理、跨国公司治理和公司治理评价系统方面，针对重大现实问题展开研究，先后进行了约1400家公司的实证调查，承担多项与大型企业合作的横向课题，取得的系列成果为政府或监管部门制定政策、监管制度和企业的公司治理决策提供了咨询支持。 主要成果有： 第一、公司治理原则应用研究。在借鉴美国、英国、OECD等不同国家、地区、国际组织、跨国企业公司治理原则基础上，在国内率先提出并研究制定了《中国公司治理原则》。该研究的部分成果已被中国证监会和国家经贸委联合颁布的《上市公司治理准则》以及亚太经合组织制定的《东亚地区公司治理原则》所采纳，并引起有关国际组织、研究机构和企业界的广泛关注