KPI指标选择方法培训资料.ppt

案例分析 以介绍G集团A公司KPI指标体系确定的案例来讲解策略目标分解法选择KPI指标的具体办法 A、企业发展战略的确定 企业发展阶段界定。我们对G集团的五个公司进行了分析，分析时选择了各自所在行业的标杆企业进行了对比 经过对G集团各产业五因素检点后，就可以明确各个产业的发展阶段，我们以A公司为例继续进行分析，经过数据分析，我们认为A公司的产品较成熟，从整个产业的角度来看市场空间也是比较大的、产品的投资回报率是比较高的，与同行业的主要竞争对手相比，A公司在技术能力、生产能力都是比较领先的，因此我们判断G集团A公司目前处于发展阶段。应当主动出击抢占市场机会，适度扩大生产能力，争取进一步提高投资回报率。但是，企业具体的战略目标制订必须通过分析和论证才能确定。 产品成熟度 技术能力 市场空间 生产能力 投资回报 A公司 较成熟 强 大 强 高 B公司 较成熟 较强 有限 弱 有限 C公司 较成熟 较弱 有限 较强 下降 D公司 较成熟 弱 较大 有限 较高 E公司 较成熟 弱 较大 有限 高 策略目标分解法 案例分析 以介绍G集团A公司KPI指标体系确定的案例来讲解策略目标分解法选择KPI指标的具体办法 A、企业发展战略的确定 影响战略展开的因素分析。对照确定企业发展阶段的五因素，影响战略展开的因素也有五项，分别为： 技术准备（知识产权的拥有、技术的先进性和超前性） 产品准备（产品的市场需求、市场空间、产品的利润空间等） 人才准备（技术人才、管理人才、营销人才的储备） 生产准备［生产要素（原材料、设备、土地、厂房、人员、生产产品和技术等）的准备］ 资金准备（场地、厂房、设备所需资金、融资渠道等） 策略目标分解法 案例分析 以介绍G集团A公司KPI指标体系确定的案例来讲解策略目标分解法选择KPI指标的具体办法 A、企业发展战略的确定 影响战略展开的因素分析。我们继续对于处于发展阶段的G集团A公司可能影响扩张战略展开的因素进行分析，分析结果如下 影响A公司扩张战略展开的因素分析 同时对于G集团A公司战略展开的管理系统状况进行检点，以确定管理系统的重点和短板 目标 计划 控制 改善 技术准备 明确 强 强 强 产品准备 较明确 强 强 强 人才准备 不明确 较弱 弱 弱 生产准备 较明确 强 强 强 资金准备 明确 强 较强 弱 技术准备 产品准备 人才准备 生产准备 资金准备 A公司 充分 充分 不充分 较充分 充分 策略目标分解法 案例分析 以介绍G集团A公司KPI指标体系确定的案例来讲解策略目标分解法选择KPI指标的具体办法 A、企业发展战略的确定 综合企业的发展阶段、影响战略展开的因素分析以及管理状况分析，最终确定企业的战略目标重点。通过前面的分析，我门可以发现影响G集团A公司的战略展开的主要因素是人才准备不充分，而管理系统中也是在于人才准备的目标上不明确，经过综合分析，G集团A公司的战略重点目标最后确定为获取更多的发展机会和人才，但是这样确定的战略目标是比较抽象的，还必须通过业务价值树分析，确定关键的财务指标对于企业的实际运营情况和业绩进行衡量。 策略目标分解法 案例分析 以介绍G集团A公司KPI指标体系确定的案例来讲解策略目标分解法选择KPI指标的具体办法 B、影响战略展开的因素分析 通过价值树分解G集团A公司的价值体系，明确该公司最关键的财务价值驱动因素，并确定衡量战略实施状况的关键财务指标 总资产贡献率 净资产收益率 销售营业利润 总资产周转率 成本费用利润率 …… …… …… 销售完成 存货周转 销售成本 原料成本 人工成本 固定资产 周转资产 策略目标分解法 案例分析 以介绍G集团A公司KPI指标体系确定的案例来讲解策略目标分解法选择KPI指标的具体办法 C、关键驱动因素分析 关键驱动因素的分析，主要是指两项工作： 进行关键驱动因素的敏感性分析，选择对企业整体价值最有影响的几个财务指标； 就是将后置的财务价值驱动因素与前置的非财务价值驱动因素连接起来，也就是根据平衡记分卡的原则进行策略目标分解。 策略目标分解法 案例分析 以介绍G集团A公司KPI指标体系确定的案例来讲解策略目标分解法选择KPI指标的具体办法 C、关键驱动因素分析 敏感性分析 我们对于经过企业价值树分析确定的关键财务指标进行敏感度的分析，通常是将一个指标定为可变指标，而其余指标视为不变的指标。当可变指标增加或减少某个固定的比率，而其它指标保持不变的时候，通过引起的企业总资产贡献率或净资产收益率变化的程度来决定指标的重要程度 策略目标分解法 案例分析 以介绍G集团A公司KPI指标体系确定的案例来讲解策略目标分解法选择KPI指标的具体办法 C、关键驱动因素分析 敏感性分析 对于G集团A公司的财务关键驱动因素进行敏感度分析后，我们发现净资产收益率的变化影响较