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第八章 广义表外业务 本章学习要点： 一、表外业务概述 二、狭义表外业务 三、中间业务 四、表外业务的特点、风险及其管理 一、表外业务概述 （一）中间业务的含义 根据2001年7月4日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》： 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。 在以英美为主的西方商业银行业务中， 与我国中间业务概念相对应的是表外业务. 二者的联系和区别： （二）中间业务的种类 1、巴塞尔委员会的分类 按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类： 1）或有债权/债务类表外业务 贷款承诺、担保、金融衍生业务等 2）金融服务类表外业务 代理类、信托类、信息咨询类、支付结算类等 2、中国人民银行的分类 （1）支付结算类中间业务 （2）银行卡业务 （3）代理类中间业务 （4）担保类中间业务 （5）承诺类中间业务 （6）交易类中间业务 （7）基金托管业务 （8）咨询顾问类业务 （9）其它类中间业务 3、按照风险大小和是否含有期权期货性质分类： 1）无风险/低风险类中间业务※ 咨询顾问类、代理类、保管类、基金托管类 2）不含期权期货性质风险类中间业务※ 交易类、支付结算类、银行卡类 3）含期权期货性质风险类中间业务 担保类、承诺类、金融衍生业务 （三）表外业务的产生及快速发展的原因 1、规避资本管理、增加盈利业务 2、为了适应金融环境的变化 3、为了转移和分散风险 4、为了适应客户对银行服务多样化的需要 5、银行拥有发展表外业务的有利条件 6、科技进步推动了表外业务发展 二、狭义表外业务 担保业务 承诺业务 金融衍生产品 其他 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。 主要包括备用信用证、商业信用证、各类保函等 2、商业信用证 商业信用证主要发生在国际贸易结算中，是一种重要的表外业务。银行以自身的信誉为进出口商之间的业务活动做担保。银行在开证时，往往要求开证申请人（进口商）交足一定比例的押金，一般说来不会大量占用银行自有资金，但可以收取手续费，同时，进口商交纳的押金也为银行提供了一定量的资金来源，因为背后有商业行为，所以一般认为该项业务风险较小。 备用信用证一般情况下银行与受益人之间不发生资金支付关系，这是备用和商业信用证的最主要的区别。 跟单VS光票、撤销VS不可撤销、可转让VS不可转让等等。 特点：一是开证行是第一付款人，承担独立的付款责任；二是信用证是一项独立的文件，信用证一旦开出，就完全脱离了买卖合同，开证行只对信用证负责，而不管实际的贸易情况如何，即信用证业务是以单证而不是货物作为付款依据。 产生的原因：国际贸易中，进出口商之间的不信任，银行充当中介担保人 承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。 可撤销是附有客户在取得借款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如果没有履行条款，则银行可撤消该项承诺。 不可撤销是银行不经客户允许不得随意取消的借款承诺，具有法律约束力，包括票据发行便利、回购协议等。 票据发行便利 （Note Issuance Facilities，NIFS） 又称票据发行工具或票据发行融资，是银行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者未能按计划卖出应发行的票据，银行有义务将其全部买下。这就相当于票据发行者不能通过市场筹集到资金时，由银行向其提供贷款来解决。（金融市场证券化的成功创新，实质是银行出让信用支持企业发行票据） 基本原理： 借款人（即短期票据发行人）同银行签订一个具有法律约束力的协议，银行允诺提供票据发行便利后，借款人可以在一个通常为5至7年的中期时间内，用自己名义发行一系列的短期票据，并以此进行周转性融资；而作出包销承诺的银行（也可以是银团）须按约定承购借款人未销完的全部票据余额或者提供备用信贷。