章金融风险管理概述(金融风险管理李晶)资料.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 3、第三阶段全面风险管理阶段。最近美国提出了全面风险管理ERM（enterprise-wide risk management）ERM基本思想是对整个机构内各个层次的业务单位，各个种类的风险的通盘管理。全面风险管理指建立和实施整个企业范围的风险管理系统，要求成功的整合分析。 需要着重考虑： 能通过管理具有最大潜在影响的风险，改进财务绩效，实现策略目标 从整体的角度评估风险，使意外风险最小化，稳定公司的收入 理解可接受的风险水平，持续地监控各业务部门的风险，促进更好的决策 以更好的风险管理改进公司治理，从而履行权益人职责，保证监管符合规范要求 第4节 外部监管与金融风险管理 前面一节讲的是金融机构自身的内部风险管理，本节讲外部监管，形成一个全面的金融风险管理。金融机构的外部监管是指来自金融机构以外的监督和管理。它包括行业系统的监管、国家对金融部门的监管以及其他独立性监管机构的监管。（翻到P28）。 一、政府主导的外部监管 （一）外部监管的目的 1、保证金融机构经营的稳定和安全 2、保证金融机构之间的平等竞争和效率 3、保证货币政策的贯彻执行 （二）外部监管的原则 1、不干涉内部管理的原则 2、公正独立的原则 （三）外部监管的方法 1、事先检验率选法 2、定期报告分析法 3、现场检查法 4、自我管理法 5、内外部审计相结合法 6、事后处理法 （四）外部监管的措施 1、金融机构资本充足性的管制 ⑴资本/存款≥10%;⑵资本/总资产≥8%;⑶资本/风险资产≥8% 2、资产流动性的管制 金融机构必须保持一部分现金和随时可以在市场上变现的资产 3、业务范围的限制 长期业务和短期金融业务的选择限制 职能银行 直接融资与间接融资的选择限制 全能银行 银行业务和非银行业务的选择限制 分业经营 金融机构与工商企业持股限制 混业经营 4、业务操作的限制 （1）单一贷款限制：银行对个别借款者的借款数额不能超过银行资本的一定比率。如：德国10%，日本20% （2）向银行有关人员贷款限制：银行不得以优惠条件和价格向银行相关人员给予贷款。 （3）外汇交易限制：对银行从事贵金融和外汇交易的数额进行限制。如：德国30%。 5、存款保险制度 在金融机构不能支付存款的情况下，由存款保险机构对金融机构支付必要的保险金，以及对面临破产倒闭的金融机构提供必要的资金支付或对金融机构合并和营业转让给予适当的资金援助。 6、紧急援助制度 （1）中央银行提供低利率的贷款 最后贷款人职能 （2）存款保险机构提供资金 存款保险制度 央行联合大银行救助 （3）组织大银行救助小银行 大银行向小银行贷款 大银行兼并小银行 政府存款到银行 （4）政府出面援助 政府托管银行资产 政府清偿银行债务 二、以《巴塞尔协议》主导的全面监管 （一） 《巴塞尔协议》 1、资本分类 （1）核心资本：股本、税后留利中的储备金。 （2）附属资本：未公开储备、重估储备、普通呆帐储备金、带有资本性质的资本债券、长期次级债券。 ■一级资本比率=核心资本/风险资产总额≥4% ■二级资本比率=附属资本/风险资产总额 ■核心资本/总资本≥50% ■资本对风险资产比率=(核心资本+附属资本)/风险资产 总额 =一级资本比率+二级资本比率≥8% ■长期次级债券的金融/一级资本≤50% ■附属资本内普通贷款准备金/风险资产≤1.25% 2、风险权重的计算 （1）表内资产风险权重 根据《巴塞尔协议》，表内资产分类，分别给予不同的权重 ■0%风险权重的资产： a.现金； b.币值稳定、并以此对央行融资的债券； c.对经济合作与发展组织(OECD)成员国，或对国际货币基金组织达成与借款总体安排相关的特别贷款协议的国家的中央政府或央行的其他债权 d.用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。 ■20%风险权重的资产： a.对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的债券； b.对OE