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充分发挥****投资集团有限公司在****集团中的主导作用 确定****投资集团公司在**集团中的主导作用。****作为****集团的发展战略研究中心、决策中心、投资运营中心、财务管理中心。 战略研究中心 下级企业 下级企业 投资中心 决策中心 财务管理中心 下级公司 下级公司 构建****的管理控制文件体系（32个制度文件） 文件体系 内部管理 人力资源 监控/财务 投资决策 办公室管理制度 文件与档案管理规定 办公用品管理办法 会议管理办法 机动车与驾驶员管理办法 计算机网络系统安全管理制度 印信管理制度 行政处罚管理制度 员工档案管理办法 员工福利发放办法 员工奖惩制度 员工培训办法 员工招聘管理办法 员工异动管理办法 外派人员管理办法 总裁特别津贴办法 员工考勤制度 母子公司管理制度 运营监控管理制度 投资收益分配管理制度 财务管理制度 现金管理制度 支票管理制度 财务档案管理制度 固定资产管理实施办法 发票管理制度 费用报销制度 预算管理办法 内部审计管理制度 重大决策制度 投资管理制度 项目库管理办法 专家库管理办法 目录 组织与人力资源 关键管理流程 制度建设 * * 财务预算制定流程整体进度 活动 负责人/负责机构 批准公司战略规划，设定初步财务业绩期望 制定公司财务业绩期望目标 设定下属公司/总部职能部门目标 下属公司/总部职能部门分析自身业务经营情况 下属公司/总部职能部门内部质询并初步批准预算方案 总部财务系统质询下属公司/总部职能部门预算方案 预算方案修正 最高领导质询 最终批准目标、行动方案和预算并成文 董事会 总裁/财务总监/资金财务部 总裁/财务总监/资金财务部 下属公司总经理及相关部门 总部职能部门负责人 下属公司总经理/财务处 总部职能部门负责人 财务总监/资金财务部 下属公司总经理/财务处 总部职能部门负责人 总裁/财务总监/资金财务部 下属公司总经理 总部职能部门负责人 董事会 九月 十月 十一月 十二月 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 （周） 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 在公司总裁最终同意之前，各下属企业的财务预算是一个不断反复，最优化目标的过程 下属公司修订财务预算 资金财务部质询 根据总部下达指标，内部分解目标； 根据资金财务部意见，修订公司及各部门目标 资金财务部质询下属公司财务预算； 下属公司对不能达到的目标进行详细分析； 总结修订意见 财务总监初步同意 下属公司财务预算 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 季度财务预算执行、监督与考核流程（对下属公司） 公司总裁 财务总监 资金财务部 下属公司 季度报表/下季 度工作计划 报表分析 总部季度报表 是否出现 进度差异 组织开展差异 原因分析 差异解决方案 审核解决方案 是否同意 存档 存档 实施下季度 工作计划 报表备案 报表备案 方案备案 否 是 是 否 修正下季度 工作计划 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 年度财务预算执行、监督与考核流程（对下属公司） 公司总裁　　　 财务总监 资金财务部 下属公司 年度决算 决算与预算对比分析 决算是否真实 存档 是 否 年度决算审察 董事会 人力资源部 审计监察部 公司年度决算报告 审核报告 是否同意 否 是 审核报告 是否同意 否 是 年终考核与奖惩方案 审核考核/奖惩方案 是否同意 否 是 审议年度决算报告与 考核/奖惩方案 是否同意 否 是 存档 实施考核与奖惩方案 公司本部年度决算报告 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 年度财务预算执行、监督与考核进度表 活动 负责人/负责机构 －下属公司编制年度财务报告　　 －审计监察部审计下属公司财务报　　告，出具内部审计报告　　 －编制集团财务报告及年度决算报告　　 －公司最高领导质询年度决算报告　　 －修正年度决算报告　　 －制定年终考核与奖惩方案，公司领导质询奖惩方案　　 －批准年度决算报告与奖惩方案，奖惩方案实施　　 下属公司总经理/财务部门　　 审计监察部　　 资金财务部　　 总裁/财务总监/资金财务部　　 总裁/财务总监/资金财务部　　 总裁/财务总监/人力资源部　　 董事会/总裁/人力资源部　　 一月 二月 1　　2　　3　　4　　　1　　2　　3　　4 （周） 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 公司本部部门费用申请流程 公司总裁 副总裁 资金财务部经理 费用申请部门 费用申请单 审核 付款 公司出纳 部门经理签字 500元？ 是否在预算范围内 审核 5000元？ 审核 是否同意 批准 是 否 是 是 是 否 否 否 批准 批准 签字 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 人力资