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國立高雄大學 102年度內部控制制度評估實施計畫 中華民國103年6月19日核定 壹、評估依據 國立高雄大學（以下簡稱本校）為依據政府內部稽核應行注意事項及各機關內部控制制度自行評估原則等規定，辦理102年度內部控制制度執行情形自行評估作業，爰訂定本實施計畫。 貳、評估目的 為落實自我監督機制內部控制制度設計及執行綜合評析作成內部控制制度整體結論修正內部控制制度內部控制制度設計及執行 伍、評估作業之流程與時程 一、作業層級自行評估： （一）內控小組於本計畫奉核定後(預計103年6月底前)，通知各單位依核定計畫辦理，按內部控制制度所列作業項目之控制重點辦理評估作業，並查填自行評估表（詳附表2-1）及內部控制重大缺失案件及改善計畫表（詳附表4-1）。 （二）各單位查填作業層級自行評估表時，如勾選「符合」，應檢附各項評估重點執行軌跡之佐證資料(請參考P 10～11頁 附表2-1 範例)；勾選「未符合」，亦應於評估情形說明欄詳細述明，且於撰寫結論時併予敘明須採行之改善措施；勾選「不適用」，則應於評估情形說明欄敘明理由，及是否須檢討修正評估重點。 （三）各單位應於103年7月15日前，將填寫之自行評估表連同相關佐證資料，經單位主管簽章確認後，送秘書室彙整編製成本校「作業層級自行評估統計表」（詳附表2-2），作為整體層級「3.2.1設計合宜控制作業」判斷細項有效性之參據。 二、整體層級評估作