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会计师事务所选聘制度 深圳市腾邦国际票务股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第一章 总则 第一条 为规范深圳市腾邦国际票务股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含 续聘、改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根 据证券监督管理部门的相关要求，制定本制度。 第二条 公司选聘进行会计报表审计等业务的会计师事务所，需遵照本制度的规 定。 第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”） 审核后，报经董事会和股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审议前聘请 会计师事务所开展审计业务。 第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向公 司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。 第二章 会计师事务所执业质量要求 第五条 公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务资格，具有良好的 执业质量记录，并满足下列条件： 1、具有独立的法人资格； 2、具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度； 3、熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策； 4 、具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师； 5、认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声 誉和执业质量记录； 6、中国证监会规定的其他条件。 第六条 公司如改聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年未受到与证 券期货业务相关的行政处罚。 第三章 选聘会计师事务所程序 1 会计师事务所选聘制度 第七条 除了董事会以外的提案人直接向股东大会提出选聘会计师事务所提案 外，一般情况下，下列机构或人员可以向公司董事会提议召开董事会会议，讨论 聘请会计师事务所的议案： 1、审计委员会； 2、代表十分之一以上表决权的股东； 3、三分之一以上董事联名； 4 、二分之一以上的独立董事； 5、监事会。 第八条 公司选聘执行会计报表审计业务的会计师事务所，可以采用招标方式选 聘。采用招标方式选聘会计师事务所的，按照公司有关招标制度初步确定拟聘请 的会计师事务所。 第九条 除了董事会以外的提案人直接向股东大会提出选聘会计师事务所提案 外，公司选聘会计师事务所，无论何人何机构向董事会提议，无论采取招标或非 招标方式，都应先经审计委员会召开会议进行审议。 第十条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责： 1、按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作； 2、审查应聘会计师事务所的资格； 3、根据需要对拟聘会计师事务所调研； 4 、负责《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作； 5、处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项； 6、处理选聘会计师事务所工作的其他事项。 第十一条 审计委员会应通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公开信 息或者向证券、财政、审计等监管部门及注册会计师协会进行查询等方式，调查 有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所 作现场陈述。 第十二条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面 审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应将调查资料和审核 意见作为提案附件，提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合 公司选聘要求的，应说明原因，董事会不再对有关提案进行审议。 2 会计师事务所选聘制度 审计委员会直接向董事会提案聘请会计师事务所的，应当在向董事会提案时，同 时提交上述调查资料和审核意见。审计委员会的调查资料和审核意见应与董事会 决议等资料一并归档保存。 第十三条 相关会计师事务所不符合本制度第五条和第六条会计师事务所执业质 量要求的，审计委员会应当否定该提案。 第十四条 存在多个聘请会计师事务所提案的，审计委员会应当