商业银行自有资本摘要.ppt

附：中央汇金公司投资记录 2003年12月注资中国银行225亿美元； 2003年12月注资中国建设银行200亿美元； 2003年12月注资建银投资公司25亿美元； 2004年6月注资交通银行30亿元人民币； 2005年4月注资中国工商银行150亿美元； 2005年6月注资银河证券公司100亿元人民币； 2005年7月注资中国进出口银行50亿元美元； 2005年8月注资申银万国证券公司25亿人民币另提供贷款15亿元人民币； 2005年8月注资国泰君安证券公司10亿元人民币另提供贷款15亿元人民币； 2005年8月注资银河金融控股公司55亿元人民币； 2005年9月注资光大银行100亿元人民币； 2006年12月注资光大银行200亿元人民币； ● 5）剥离不良贷款。1999年4月国家决定成立信达资产管理公司，又于10月成立了华融、长城、东方三家资产管理公司。剥离不良贷款1.4万亿。 ●6）在银行的税前利润中增提贷款损失准备。 ●7）发行长期次级债券和混合资本工具来增加附属资本。 至2005年10月我国共有12家商业银行累计发行次级债券1521亿元。计入资本的次级债券约占发债银行全部资本的五分之一 。 ●2010年 ： 一季度末 二季度末 三季度末 拨备覆盖率： 170.2%　 186.0 % 203.0% 2011年第一季度230% 　? 注：拨备覆盖率＝贷款损失减值准备金余额／不良贷款余额×100% 。 贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备÷贷款应该计提准备（贷款损失准备充足率不应小于100％。） 2、分母对策 1）实施资产证券化或资产出售。资产证券化和资产出售可以把风险权重较高的贷款和其他资产转化为现金，降低资产方的风险水平和加权风险资产总额，从而降低对资本的要求，相应提高资本充足率。 2）减少资产规模 3）调整资产结构：增加风险权重低的资产，减少风险权重高的资产。 查找资料并讨论 2012年《商业银行资本管理办法（试行）》 《资本办法》出台的背景？ 对于我国银行业发展有哪些现实意义？ 介绍《资本办法》的主要内容 与国际新资本监管标准相比，《资本办法》在资本监管标准上有哪些异同？与其他国家的资本监管标准相比，《资本办法》设定的资本监管标准是否较高？ 查找资料并讨论 我国商业银行自有资本的现状、存在的问题。 四大商业银行的股东由哪些构成？ 1、《巴塞尔协议》关于银行资本构成的规定 1）核心资本包括： ●实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。主要为普通股资本。 ●资本公积：包括股票溢价、法定资产重估增值部分和接受捐赠的财产等形式所增加的资本。它可以按照法定程序转增资本金。 ●盈余公积：是商业银行按照规定从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种积累，包括法定盈余公积金（达到注册资本金的50%）和任意盈余公积金。 ●未分配利润：是商业银行实现的利润中尚未分配的部分，在其未分配前与实收资本和公积金具有同样的作用。 核心资本（基础资本）： 位于银行资本的第一级，比例至少占50％。 2）附属资本包括： ●重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。若银监会认为，重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。 ●一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。 ●优先股 ●可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。 ●长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%。 资本充足率的测定 资本充足率的测定公式 资本总额=核心资本+附属资本 风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额 　　　　　　=∑表内资产×风险权重+∑表外项目×信 　　　　　　 用转换系数×相应表内资产的风险权重 2、规定资产的风险权重 委员会根据资产负债表上各类资产以及表外项目按其相对风险程度进行加权，以计算资本充足率。 自有资本充足率=自有资本总额（核心资本+附属资本）