建安实训摘要.ppt

34、计提水晶摩尔工程税金 借：营业税金及附加—税金摩尔工程 7795.20 管理费用—税金 162.4 贷：应交税费—应交营业税 6960 —应交城建税 487.20 —应交教育费附加 208.80 —应交地方教育费附加 139.20 其他应付款 —价调基金 162.40 35、经考核计算当月应付管理人员工资41910.90元。 借：管理费用——工资 41910.90 贷：应付职工薪酬—工资 41910.90 36、月末计提公司应负担管理人员社保费 借：管理费用—社保费 3490.02 贷：应付职工薪酬—社保 3490.02 37、月末结转竣工工程成本 借：工程结算—水晶摩尔 232000 贷：工程施工—合同成本—水晶摩尔（材料费）126000 —水晶摩尔（人工费） 25000 —水晶摩尔（机械使用费）3521.08