公司物资核算管理制度 Microsoft Office Word 文档教程解析.docx

公司物资核算管理制度 目录 第一章 总则 第二章 职责分工 第三章 物资采购核算管理 第四章 销售核算管理 第五章 物资管理 第六章 原燃料库存合理损耗核销管理 第七章 附则 第一章 总 则 第一条 为满足公司（以下简称公司）生产经营活动和建立现代企业制度需要，规范物资采购、销售，以及内部供应的核算管理，结合公司ERP系统的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各单位。 第二章 职责分工 第一节 物资采购核算职责分工 第三条 供应公司派驻站、设备部等采购部门负责人对本单位采购与付款内部控制制度的建立健全和有效实施以及采购与付款业务的真实性、合法性负责。 第四条 供应公司派驻站是原料、燃料、辅助材料、包装物、工程投产的准备材料等物资采购及保管的专业主管部门。 第五条 设备部是备品备件、计算机及其耗材、大型工具、生产用低值易耗品、自有资金设备采购及保管的专业主管部门。 第六条 运营改善部负责审核、汇总计算机及其耗材的申请计划，履行计算机及网络设施的立项手续，将采购计划报设备部。 第七条 后勤部是办公用品（包括办公生活用低值易耗品）采购及保管的专业主管部门。 第八条 设备部建立健全《计量衡器设备管理办法》。 第九条 计财部是物资采购业务核算的专业主管部门，负责物资采购和内部供应业务的财务记录、核算和管理。 第二节 销售核算职责分工 第十条 各销售部门负责人对本部门销售与收款业务的真实、合法性负责。 第十一条 股份公司营销管理部及其派驻站（简称销售派驻站）是主产品销售业务的专业主管部门。主要负责对客户信誉的调查与评价、提出销售价格建议、在ERP系统内建立销售订单、按规定签订销货合同、执行销售政策和信用政策、审核销售发货数据、办理发货和收取货款等具体事宜。 按照总公司规定，股份公司营销管理部财务中心代理公司在ERP系统内开具销售主产品的系统发票和销售结算清单。 第十二条 由中介公司代理销售的业务，销售派驻站核实发货数据，股份公司营销管理部专业部门根据中介公司出具的代销清单，在ERP系统内发货过账、开具系统发票。 第十三条 供应管理部是返矿物料、废次材、固废产品、废旧物资等非主产品销售业务的专业主管部门，负责对客户信誉的调查与评价、提出销售价格建议、签订销货合同、在ERP系统内建立销售订单、执行销售政策和信用政策、整理销售发货单据、办理发货和收取货款等具体事宜。 第十四条 能源部是氧、氮、氩等动力产品的销售专业主管部门。 第十五条 技术质量部是对售出产品的质量进行检验的归口管理部门，并配合各销售部门对已售出的产品所发生的质量异议进行协调解决。 第十六条 设备部建立健全《公司测量管理体系》。 第十七条 计财部是销售业务核算的专业主管部门，负责销售业务的发票开具、财务记录、核算与管理。 第三章 物资采购核算管理 第一节 原燃辅材备件的采购报销 第十八条 各采购部门根据生产经营和工程的需求，以及库存情况，制订合理的采购计划，进行物资采购。 第十九条 根据合同或订单规定的数量、规格、标准对实物进行验收：质检人员负责质量检验，物资管理人员根据计量凭据负责数量验收，验收过程中如发现异常情况，负责验收的部门或人员应立即向采购部门报告。 对不符合合同规定的货物，采购部门应及时与供应商协商解决，仍不能达到要求的必须及时办理退货手续。在使用过程中因质量原因造成损失的，由采购部门向供应商索赔。 第二十条 供应公司派驻站、设备部、后勤部等采购部门的采购人员在向计财部移交报销票据时，要登记采购报销台账，登记供应商名称、所购物资的名称、金额、发票号码等，财务人员接收票据后在该台账上签字。 供应公司派驻站、设备部、后勤部等采购部门的采购人员要建立健全采购与付款明细台账，登记供应商名称、所购物资的名称、金额，以及付款金额、应付款余额等。 第二十一条 由总公司计财部资金处直接转到计财部的有关进口物资的发票等凭证，须经过采购部门的专业人员签认、登记台账后，计财部方可据以入账。 第二十二条 采购报销 原燃材料采购报销必须同时具备：供应商开具的发票、结算通知单、验收单、合同（或协议）；系统内有采购订单及对应采购订单收货的信息。 备件采购报销必须同时具备：供应商开具的发票、验收单；系统内有采购订单及对应采购订单收货的信息。 第二十三条 采购结算时间 物资采购入库后，当月与供应商结算