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一年缴m次保费的责任准备金推导 一年缴费m次的完全离散n年定期两全保险的责任准备金 “损失保费”部分形成的额外责任准备金等于缴费期内每次缴纳 元纯保费的纯寿险完全离散责任准备金 的一部分，比例为 例 某（x）投保n年期1单位元延期生存年金，保费在n年内缴清，若被保险人在缴费期死亡，则在死亡年末赔付截至当时累积的给付准备金数额，求年缴保费和t（t= n）年末的给付准备金 解：死亡给付与给付准备金相等，即 (2)等式 会计年度末给付准备金 保险年度又称契约年度，是从保险契约成立日为起点的年度。会计年度又称业务年度，通常等于日历年度，期末给付准备金可以由保险年度末给付准备金推算出来 （x）的终身寿险，假设在j+1保险年度末死亡给付为 ，每年净保费为P，在j+1年初缴付，j=0,1,…..则： 由公式 分数期责任准备金 近似方法 第二节 修正责任准备金 费用责任准备金 净保费责任准备金（受益责任准备金） 保险人将来的净责任 费用责任准备金 由于保险业的特殊性，第一年的费用远远高于以后各年的费用，所以分期缴付保费场合，保险人的费用责任准备金实际上一直是负的。 换言之，在保险费用这一方面是保险人先垫付了被保险人的费用，被保险人用将来的分期付款逐期偿还首年欠付费用。 例6.8 保险计划：向（x）发行每年年初缴费的三年期两全保险 收支方式：完全离散,i=0.15 死亡率： 保险金额：1000 费用金额：见下一页费用明细表 费用明细表 费用 类别 时间 第一年 第二年 保费% 固定量 保费% 固定量 推销佣金 10% — 2% — 营业费用 4% 3 — 1 税金、许可证费用 2% — 2% — 保单维持 2% 1 2% 1 发行与等级分类 2% 4 — — 总计 20% 8 6% 2 例6.8分析 一、纯(净)保费与净保费责任准备金计算 例6.8分析 二、毛保费和费用年金的计算 例6.8分析 三、毛保费责任准备金与费用责任准备金的计算 修正责任准备金的产生 如果不考虑费用责任准备金的因素，始终以净保费责任准备金为准计算保险公司的债务，会使保险公司保险初年的负担很重，而且利润溢出各年变动非常大。 为了保险公司的利润溢出比较平滑，也同时兼顾被保险人的利益，有了修正责任准备金的概念。 修正责任准备金原理——阶梯保费值 原始等额净保费 修正后阶梯保费 修正前等额保费：P,P,…，P 修正后阶梯保费：?，??? ?P,?P 修正责任准备金确定 对(x)的m年两全保险，缴费期为n年，净保费调整期为k年，t年末的修正给付保证金为： 完全初年修正责任准备金 Full preliminary term(FTP) 定义：第一年的修正净保费为第一年的死亡受益现值 ，并在整个缴费期修正给付准备金的方法。 则有 用A表示（x）的保险现值，A（1）表示在x+1时同一保险的现值，则： 如，（x）的m年1单位元两全保险，缴费期为n，则 则该保险在k年末的完全初年修正法给付准备金为： 美国保险监督官标准 产生背景：FPT适用于低费率保单，如果是高费率保单，第一年冲销的费用就过多了。 美国保险监督官标准： 如果是低保费保单： 采用FPT调节 如果是高保费保单： ，则 加拿大修正制 加拿大保险法规允许更大力度的修正 条件： ，其中 为第一年费用按均衡保费衡量的额外补贴，有 其中： a＝150％净均衡保费 b＝新契约费 c＝仍然提供的管理费用及保单持有人分红时在第二年及以后年中可收回费用的精算现值。 现金价值 现金价值（Cash Value）的概念 在契约有效期内，被保险人退保，保险人需依照约定，退还投保人一定的金额，这部分金额称为保单退保时具有的现金价值，或者称为保单的解约退保金。 退保时：现金价值小于保单的给付准备金，经过一定年限后，现金价值通常等于给付准备金。 初期的费用需要从责任准备金进行扣除；退保使保险公司的财务稳定下降，导致逆向选择，需要相应作出补偿；退保时也需要一定的手续费。 现金价值计算 1.直接计算法： 2.调整保费法 调整净保费 由附加保费定义。附加保费可分为在保费缴付期恒定缴纳的E和保单初年比续年多支出的 。这样初年的附加保费为： 这样每年的总保费为： 美国1941： 美国1980 保险选择权 1.减额缴清保险 退保人选择的方式是把退保的现金价值作为趸缴保费，购买一份和原保单其他条件相同但是保额减少的保单，称为减额缴清保险选择权