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浅谈完善国有商业银行董事会制度 2007-09-24 00:00:00 　　（中经评论·北京）近百年来，西方各国公司治理经历了从管理层中心主义到股东大会中心主义，又从股东大会中心主义到董事会中心主义的转变过程。发展到现在，董事会已经在各个国家的公司治理结构中被置于核心的地位。　　股份制改革后的中国工商银行、中国银行、中国建设银行已经在最深层的制度层面上发生了根本性变化。可以通过3家银行改制后的公司结构看到这一点，这种变化的根本点就是，过去国有银行所特有的国家政策工具的时代将一去不复返，银行必须在董事会的决策下以市场规律为准则来进行经营。下一步国有银行董事会应重点做好制定银行发展战略、确保银行依法审慎经营、提高银行的透明度、监督银行高管诚信经营等方面的工作。董事会内部要建立起效率评价和责任追究制度，董事要重点履行好受托职责和看管职责，并应以个人身份为银行所承担的法律后果承担责任。在具体实践中，笔者认为董事会制度的完善应注意以下几个方面。　　　　一、 董事会职权需进一步规范　　　　证监会颁布的《上市公司治理准则》对董事会的集体决策机制作了肯定，“董事应当以董事会会议的形式行使职权，董事会会议表决实行一人一票”。“商业银行章程应当规定，利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理层成员等重大事项不应采取通讯表决方式，且应当由董事会三分之二以上董事通过”。《上市公司治理准则》虽然为董事会的职责以及议事规则设了不少的条款，但是对于董事会职权的行使程序缺乏足够规范，没有体现出董事会集体决策与负责的机制。如何有效地行使这些职权也缺乏强制性的规则，尤其是在董事如何行使自身职权以及如何协调与董事会的关系上缺乏明确的规范。　　当然，要确保董事会集体负责和集体决策机制的实现，就要区别“执行董事”与“非执行董事”、“独立董事”， 这对于规范董事会的运作机制、确保公司的合法规范运作至为重要。　　独立董事又称为外部董事，必须在与公司利益无关的人士中选任，其职责主要是保护中小股东的权益。证监会出台的《上市公司章程指引（2006年修订）》对独立董事是这样规定的：“独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会。对独立董事要求召开临时股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收到提议后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。董事会同意召开临时股东大会的，将在作出董事会决议后的5日内发出召开股东大会的通知；董事会不同意召开临时股东大会的，将说明理由并公告。”　　独立董事应当占有一定席位，董事会下面的审计委员会、关联交易委员会的主席必须由独立董事担任。在其他的专业委员会里面，独立董事要占有一定的席位。这些规定都是非常重要的公司治理原则。新《公司法》第123条中虽已明确规定上市公司设独立董事，但对独立董事的任职资格、任免程序、报酬、权利和责任等具体办法尚有待国务院做出规定。笔者认为，在股权多元化的商业银行的董事会中至少应当有1／3的独立董事，而且必须由独立董事担任风险管理委员会、薪酬委员会及审计委员会的主席。　　外部董事是指在银行内部不担任管理职务的董事，又称非执行董事，外部董事中非银行股东派出的，与银行无经济关系的社会人士称为独立董事。引入独立董事制度，有助于提高董事会的知识化、专业化水平和决策水平，也有利于改善董事会的结构，强化董事会的监督机制和约束机制，保护股东和其他相关者的利益，确保银行规范运作。国有商业银行应借鉴国外商业银行的经验，在保证相当比例内部董事的基础上，设立一定数量的外部董事和独立董事。　　在引入外部董事和独立董事过程中，着重要注意以下问题：一是明确独立董事代表整体利益；二是使独立董事的功能定位与监事会分开，切实保证其对内部控制人及主要银行股东的代表董事、经营管理人员与公司关联交易的监督制衡、审查、评价权力的有效发挥；三是明确独立董事的义务和责任，主要有以下几点：（1）强制规定独立董事参加会议的次数，并要求他们对此承担相应的责任；（2）强制独立董事为银行工作的时间数量和改进经营管理或公司治理的提案数量；（3）对独立董事委托其他董事代为投票的责任进行明确；（4）独立董事对履行责任出现过失或错误造成公司或其他股东的损失要承担连带民事赔偿责任；（5）规范独立董事的产生方法和程序。应建立一个推荐委员会向股东大会推荐独立董事人选，然后由股东大会选举产生；（6）确定独立董事的合理比例。独立董事比例应达到 30%以上，并逐步提高比例，以确保独立董事形成一个有实质作用的群体；（7）确定独立董事的任期。应对独立董事的任期进行规定，一般为3年，最长不能超过6年。　　在今后的实践中，国有银行应根据发展实情进行必要的调整，保证独立董事独立、客观和公正履行职责，使独立董事制度最大限度地发挥作用。