第二讲商业银行资本课件解说.pptVIP

查询信息资料 资料查询： 巴塞尔协议Ⅲ 的主要内容 面对“巴塞尔协议Ⅲ” ，中国银监会的相关政策举措 “巴塞尔协议Ⅲ”对国际国内银行业的影响 思考题（1） 重点概念： 外源资本、内源资本、银行股本、债务资本、银行盈余、储备金、核心资本、附属资本、银行资本充足性、风险加权资本 为什么核心资本是商业银行资本中最重要的组成部分？ 为什么附属资本及其构成在资本总额中的比重受到限制？ 讨论巴塞尔协议Ⅲ的主要贡献以及国际银行监管新趋势对商业银行的影响。 银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键因素？ 思考题（2） * 银行资本充足性测定指标与方法 2.测定方法 (1)分类比率法。在考虑了不同资产对资本的要求不同后，人们提出了分类比率法。这一方法也称为纽约公式。1952年，由美国纽约联邦储备银行设计。该方法根据商业银行资产风险程度的差异，将银行资产分作6类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。将银行资本需要与资产风险程度挂钩，是资本与风险资产比率的深化。 A.无风险资产：包括现金、存放同业、短期国债等第一、第二级准备金等流动性很强的资产。这类资产流动性高，风险极低，不需要资本作担保，即资本要求比率为0。 B.风险较小资产。包括5年以上政府债券、政府机构债券、安全性较好的信用担保贷款等风险小于一般资产的贷款和投资。这些资产的流动性较高，风险较小，风险权数定为5％，即要求5％的资本保障。 C.普通风险资产。包括除政府公债之外的证券投资和证券贷款，故也称为有价证券资产。其风险较大，流动性也较差，故风险权数定为12％。 D.风险较高资产。包括那些对财务状况较差、信用水平较低和担保不足的贷款。这类资产的风险权数为20％。 E.有问题资产。包括超过偿付期限的贷款、可疑贷款。银行持有的此类资产遭损失的概率很大，故其风险权数为50％。 F.亏损资产和固定资产。亏损资产是银行投入资本因损失而收不回来的资产；固定资产固化了的资本。这类资产应由银行资本金抵偿，因而其风险权数为100％。 银行在以上分类基础上，利用加权平均法将上述资产额分别乘以各自的资本资产比率要求，并进行加总，即可求得银行最低资本量。 2．综合分析法： 资本充足度不仅受资产数量、结构以及存款数量的影响，与银行经营管理水平、资产流动性等因素密切相关。20世纪70年代，美国出现了综合分析法。该法认为影响资本充足度的数量与非数量因素主要有8个: A.银行的经营管理水平； B.资产的流动性； C.收益及留存盈余； D.存款结构的潜在变化； E.银行股东的特点和信誉； F.营业费用的数量； G.营业活动的有效性； H.银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力。 综合分析法虽然全面，但在某些方面的判断上不可避免地带有一定的主观性，因而常常影响分析结论的准确性。在实际工作中，人们常常将综合分析法与资本风险资产比率法结合起来运用。 第三节: 巴塞尔协议对银行资本标准及资产风险的规定 巴塞尔协议 的由来 巴塞尔协议的表内资产风险权数及测定 巴塞尔协议的表外项目的信用转换系数 巴塞尔协议的实施要求 巴塞尔协议对银行业的影响 “巴塞尔协议”的由来 巴塞尔委员会的成立(Basle C ommittee) 第一个“巴塞尔协议” 第二个“巴塞尔协议” 第三个“巴塞尔协议” 2008年以来的新发展 “巴塞尔协议”的由来 巴塞尔委员会的成立 全球化的发展，使得跨国银行在经济中发挥越来越大的作用，对跨国银行的监督管理及国际监督合作，对各国央行的监督管理提出新挑战。 1974年，在美国、英国、德国和阿根廷等发生几家国际性银行的先后倒闭和一系列国际贷款倒账事件，给各国金融业乃至国民经济带来重大影响。 1975年2月，根据英格兰银行总裁理查森的建议，在国际清算银行（Bank for International Settlements) 的发起和主持下，由十国集团成员国比利时、荷兰、加拿大、英国、法国、意大利、德国、瑞典、日本、美国、瑞士、卢森堡等12国的中央银行的银行监督管理员在瑞士巴塞尔聚会，建立一个监督国际银行活动的协调委员会。该委员会由英格兰银行业务监督主任库克人第一任主席，所以国际上又称该委员会为库克委员会，也称巴塞尔委员会。 “巴塞尔协议”的由来 第一个“巴塞尔协议” 1975年9月，巴塞尔委员会发表了《对国外银行机构监督的原则》(Principles for the Supervision of Bank’s Foreign Establishments) ,国际上称之为“巴塞尔协议”， 即第一个“巴塞尔协议”。 其宗旨是制定国际合作监督的准则，按股权原则确定分行、附属银行的定义，监督银行