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财政学复习 综合考题型 单项选择题举例 4、一般来说，市场经济条件下，税收负担转嫁有如下几种主要形成：①前向转嫁，又称“顺转”；②后箱转嫁，又称“逆转”；③消转，又称“自我消化税款”；④税收资本化。但是，在严格意义上， 不属于税收负担转嫁。 A．② B．③④ C．③ D．①② 5、以下各项哪些不属于国债的功能 。 ①弥补政府的财政赤字 ②替代私人投资 ③调节经济 ④筹集建设资金 ⑤从事公开市场业务 A．①⑤ B．①② C．②⑤ D．①③④ 财政学出题思路 第一章 财政职能 第一节 政府与市场 一、市场失灵和市场缺陷 1、自然垄断 2、外部效应 3、公共物品 4、信息不充分 5、收入分配不公和经济波动 公共品（Public Goods） 定义：在消费上同时具有非排斥性和非竞争性的产品或服务 例如：清洁的空气、良好的治安、国防等 这类产品或服务无法通过市场配置 外部效应（Externality） 完全竞争市场要求所有产品的成本与效益都内在化 资源配置效率。但现实经济中往往存在成本或效益的外溢现象 外部成本（External Cost） 人们的生产或消费行为给别人造成了损害，却未作出补偿。 成本外溢 产量过大（相对于资源配置最优的产量而言），例如污染。 外部效益（External Benefit） 人们的生产或消费行为给别人带来了好处，却未获得相应的补偿。 效益外溢导致产量过小（相对于资源最优配置的产量而言）。 一种产品或服务的外部效益大到一定程度就成为公共品（准公共品）。 政府的治理措施 主要是根据外部效益的大小给予财政补贴。 如果产品或服务的外部效益非常大，则主要通过财政支出提供，例如基础教育、公共卫生、基础设施、基础科研、农业科技等均为由财政支出负责的公共品。 二、公共物品和公共需要1、公共物品的概念2、公共物品的基本特征：非排他性、非竞争性3、公共物品的提供：纯公共品需由政府提供，准公共品可混合提供。4、免费搭车行为5、社会公共需要的特征：共同需要、共同享用、无需或少量付费、带有外部效应特征、资金来自社会产品的剩余部分。 三、政府部门与市场部门间的最优资源配置 1、两部门间的资源配置可能存在某种最优组合 2、利用无差异分析法寻找部门间最优配置点 （运用一般均衡理论确定最优配置点） （1）社会生产可能性曲线 R线上所有点都是资源、技术给定条件下公共品与私人品的有效组合点（从生产效率角度出发）。 （2）社会无差异曲线 无差异曲线表示消费者同样满足程度的消费组合的一条线 都代表一定的满足水平，表明社会（将全社会作为1个消费者）对私人品和公共品消费的边际替代率，即 （3）确定部门间的最优配置点 A点表示公共品与私人品的边际转换率等于社会对这两类物品消费的边际替代率。 即： （4）部门间资源配置可能没有达到最优 原因：A. 社会偏好有问题 B. 资源未充分利用 （5）随时间推移，部门间的资源配置可能发生变化，最优点不是固定的，原因： A. 随生产发展，生产可能性边界外移 B. 随经济发展，社会偏好会发生变化 第二节 政府失灵 政府缺陷－－对政府部门职能范围限制的必要性 一、政府失灵的表现 1、政府失灵的概念 政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。 2、政府失灵的表现 短缺和过剩、信息不足、官僚主义、缺乏市场激励、政府政策的频繁变动。 二、政府失灵的原因 (一)　政府决策的无效率 1、投票规则的缺陷导致政府决策无效率 投票规则：一致同意规则；多数票规则 一致同意规则是最符合共同利益要求的投票规则，但因其实质是一票否决制，故在现实生活中很难实施 现实中常用多数票规则，但它也不一定是一种有效的集体决策方法，有可能产生投票悖论 2、政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率。 　根据公共选择理论，在代议制民主制下，参与政府决策的角色有三种，俗称铁三角。他们均以个人利益最大化为目标在行动。 A.当选的政治家　　 选票最大化 B.政府官员　　 升迁　　机构规模最大化＝　　预