资金收付管理制度.docVIP

资金收付管理制度 1、目的 为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制资金风险，根据《公司法》《会计法》《企业会计准则》结合公司实际情况特制定本制度。?资金支出的分类 根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几类： 日常经营涉及的销售费用管理费用； 经营采购支出：主要指为而进行的采购支出；工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出； 税费支出：指公司应缴纳的各项税费； 固定资产、在建工程等长期资产购置支出； 非经营性资金往来支出；对外投资支出；利润分配支出；其他支出。 资金的预算管理进行预算控制管理??资金支出的依据??公司资金支出的原则及依据包括：国家政策法规、公司章程；公司的有关管理制度；经批准的预算文件；资金支出授权书规定的有权批准人的签批；与资金支出有关的必要合同和验收手续；合法的外部单据；规范的内部单据；公司各岗位职责文件。?资金支出审签人的责任?? ?经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。?项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。部门对本部门资金支出的真实性、合理性必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。??董事长、总经理或授权人对资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导