出纳现金业务一200907(马海宁)说课.ppt

出纳现金业务 河南省分行会计结算部 马海宁 一、交通银行出纳制度 二、“换箱法”简介 三、货币反假知识 一、交通银行出纳制度 总则 现金出纳业务基本原则: 1、现金柜员账款必须做到日清日结，账实核对相符。 2、办理现金业务，坚持收入现金先收款后记账，付 出现金先记账后付款。现金柜员（除综合柜员外 ）必须实行钱账分管。 3、现金出纳业务坚持双人装开箱、双人管库、双人业务押运、双人武装押运。 一、交通银行出纳制度 总则 4、坚持不定期查库制度，确保账实相符。 5、现金管库员以外的人员一律不得进入现金库房；临时现金库房在存放现金期间现金库管员以外的人员一律不得进入（经批准的查库人员等除外） 6、现金业务操作必须在安防监控设备监控镜头摄录的有效范围内进行。 现金的收付、兑换和整点 一、 现金柜员办理现金收付业务等，必须在业务授权范围内操作。 二、收入客户缴存的现金，对按规定需填单的应认真审核缴款凭证上各项要素是否填写清晰、齐全，大小写金额是否相符，发现不符应要求缴款人重新填写缴款凭证。 现金柜员不得代缴款人填写或更改缴款凭证。 一、交通银行出纳制度 现金的收付、兑换和整点 三、 现金柜员应当面清点缴款人缴存的现金，清点时应做到笔笔清，一笔现金未清点完毕前，不得与现金款箱内的票币进行调换。如同时收入数笔缴款时，也不得与其他尚未清点的票币进行调换