出纳项目四出纳现金管理说课.pptVIP

现金收入业务处理 [想一想] 2010年7月1日，出纳人员李晓收到员工许立交回的仓库残料的变价出售收入675.50元。 试一试开具一份收款收据。 任务3 现金收付 现金支付业务处理 [任务导入] 2011年3月18日企业销售部王成出差，预借差旅费5000元，经审核后出纳李胜以现金支付。 出纳李胜如何按规定进行现金支付业务处理的呢？ 任务3 现金收付 现金支付业务处理 [知识链接] 一、现金支付的基本业务 1.工资发放业务 2.费用借支和报销业务 3.备用金业务 4.其他支付业务 任务3 现金收付 现金支付业务处理 [知识链接] 二、现金支付业务的原始凭证 任务3 现金支付业务的原始凭证 领款收据 借款单 工资表 差旅费报销单 费用报销单 现金收付 现金支付业务处理 [行家引路] 现金支付业务处理程序： 任务3 现金付讫 现金收付 现金支付业务处理 [任务实施] 出纳李胜对支付王成借款，做了如下工作： 1.审核借款单 出纳李胜仔细审核经办人员填写的借款单，借款事由是否符合现金支付的范围；审核借款单是否按照企业相关财务会计制度的规定，依次经部门主管审核、财务主管等有关领导审批。 任务3 现金收付 现金支付业务处理 [任务实施] 在审核无误后，在一式三联的借款单上加盖“现金付讫”章。 任务3 现金收付 现金支付业务处理 [任务实施] 2.支付现金 出纳李胜按照