汇付结算方式3分析报告.ppt

汇款结算方式 汇款 是付款人(进口商)主动将款项交银行，委托其以一定方式将款项交付收款人(出口商)的结算方式。属于顺汇。 顺汇：是指资金的流动方向与支付工具的传递方向相同。 逆汇：是指资金的流动方向与支付工具的传递方向相反。 汇款的当事人 (一)汇款人 (二)收款人 (三)汇出行 (四)汇入行 必须是汇出行的联行或代理行。 信汇╱电汇支付程序示意图 贸易汇款结算的基本程序 贸易汇款结算的基本程序 贸易汇款有不同的类型，其结算程序有所不同，以下是汇款结算的主要步骤。 (一)汇款人填写汇款申请书 向银行递交汇款申请书。 (二)缴纳汇款资金 向汇出行交纳所要汇出的外币资金以及汇款所需费用。 银行不会垫付资金。 (三)汇出行缮制汇款凭证并发出 汇出行缮制各种汇款凭证，汇票一般直接交给汇款人，向汇人行寄送票汇通知或票根。 汇款时，正确地选择汇人行至关重要，最好是汇出行与汇人行之间有账户关系，并且汇人行又是收款人的账户行。 (四)汇出行向汇入行拨交头寸 汇出行在发出付款指令后，应及时向汇人行偿付汇款，头寸拨交一般有以下几种方法，账 户行之间是直接转账，非账户行之间是通过直接或间接的共同账户行转账。 (五)汇入行审核付款指令 审核付款指令就是要对付款电报、电传、信汇委托书和银行汇票等凭证进行审查。 (六)汇入行索偿头寸 在一般情况下，只要付款指令审核符合要求，汇入行即可付款。但对于不熟悉或信誉较差的汇出行发来的付款指令，汇人行通常要在头寸收妥后付款。。 (七)汇入行执行付款 在付款指令审核完毕和头寸落实的情况下，付款行可执行付款指令，向受益人付 款。可以直接记人汇入行账户，也可以支付现金。 (八)退汇 电汇、信汇和票汇一经汇出后，由于各种原因，可以要求付款行(汇入行)将汇款退回。 退汇通常是由汇款人提出，如果汇款尚未解付，汇出行、汇入行一般应同意汇款人的退汇 要求。如果在汇出行的退汇通知到达之前，汇入行已经解付汇款，那么汇人行不能向收款人追索，汇款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接同收款人交涉，要求其退款。 在有些情况下，退汇也可以由收款人提出。 如果过了一定期限，收款人仍不来取款，汇入行也可主动办理退汇。 汇出行向汇入行拨交头寸的方法 汇出行在发出付款指令后，应及时向汇人行偿付汇款，头寸拨交一般有以下几种方法，账户行之间是直接转账，非账户行之间是通过直接或间接的共同账户行转账。 1．账户行之间的直接转账。 (1)汇出行主动贷记(Credit)汇人行账户。 如果汇人行在汇出行开有账户， 汇出行 发出付款指令后， 应主动将相应头寸贷记该账户，并向汇人行发送贷记报单。 (2)汇出行授权汇人行借记汇出行账户。 如果汇出行在汇人行开有账户，汇出行发出付款指令后，应授权汇人行借记其账户相应金额。汇人行在付款的同时，应向汇出行发送借记报单。 2．非账户行之间的间接转账。 (1)通过碰头行拨交头寸。 如果汇出行和汇人行之间没有账户关系可通过双方的共同账户行 即碰头行转账完成。 具体办法是，汇出行授权碰头行借记其账户，并指示其将相应资金贷记汇人行的账 户。 (2)通过账户行的共同账户行转账。 如果没有碰头行，则需要通过它们账户行的共同账户行(碰头行)来拨交头寸。 这种方法传递环节多、时间长、费用高，资金转移的效率较低，要尽量避免采用这种方法偿付。 较理想的头寸拨交方法是直接转账和间接转账的第一种方法，这就要求汇出行在国外有足够的账户行。 贸易汇款的种类 根据汇出行通知汇入行付款的方式，汇款可以分为电汇、信汇和票汇3种。 (一)信汇 信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇是一种传统的汇款方式。 信汇的特点： 1．结算费用较低。 2．汇款所需时间较长。 (二)电汇 电汇是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传指示汇人行解付一定金额给收款人的汇款方式。 电汇方式的特点： 1．汇款迅速。 2．安全可靠。 3．费用略高。 电报按字收费，电传按时计价，使得其直接成本相对较高。并且采用电汇时，资金在途时间很短，汇出行基本不能占用资金，因此银行的收费较其他方式要高。 目前，电汇主