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國泰綜合證券股份有限公司 年度風險管理品質化資訊揭露策略及流程 一、風險管理宗旨 秉持金控母公司之風險管理政策，在本公司營運過程中，除遵循國內外法令規章外，能有效率且有彈性地管理風險，以達成公司整體最大利潤目的。 二、風險政策之訂定與核准流程 本公司由風險管理部負責擬定風險管理政策並依各風險類型訂定風險管理準則，其訂定與修正時皆須送風險管理委員會討論，風險管理委員會直屬董事長，負責審議風險管理部所擬定之風險管理政策、準則並督導之，經由風險管理委員會通過之政策、準則再依核定層級向上呈送至董事會核定。 相關風險管理系統之組織與架構 本公司風險管理組織架構圖(如下) 一、董事會 核定風險管理政策及決定各項風險管理規範之核定層級。董事會應確保所核定的風險管理政策符合公司經營活動性質、業務種類並涵蓋各項風險，監督風險管理制度之有效執行，並負風險管理最終責任。 二、風險管理委員會 負責審議風險管理政策、準則、交易管理辦法，決定風險暴露之合適程度，並監督公司風險管理制度之運作。風險管理委員會直屬董事長，成員包含總經理、總稽核、財務會計部主管、風險管理部主管及交易相關部室主管，原則上每季召開一次，臨時會得由董事召集之。 三、風險管理部 風險管理部隸屬總經理，其主管與成員不得兼任交易或交割部門業務。職責為負責擬定並執行公司風險管理政策、準則與作業辦法，定期檢視政策、準則與辦法是否與公司業務發展相稱，並視公司發展進程，建立線上監控與預警系統及應變機制。 四、業務單位 參與風險管理機制之訂定，執行所屬單位日常風險之管理與報告，確保業務單位內使用模型之可信度在一致之基礎下進行，並確實遵循業務單位之內部控制程序，以符合法規及風險管理政策。 五、稽核室參與風險管理機制之訂定，內部稽核人員定期執行風險管理程序與內部控制制度稽核作業，追蹤內部控制制度缺失及異常，定期作成追蹤報告，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。 六、財務會計部 參與風險管理機制之訂定，負責執行流動性風險管理，並定期提供流動性風險管理報表與資本適足性申報表，送風險管理部。 七、法務室 執行法律風險管理確保業務執行及風險管理制度皆能遵循法令規範。 風險報告及衡量系統之範圍與特點 一、各類風險管理衡量方式市場風險管理 本公司監控相關管控機制定期提供市場風險管理報告，包括市價評估、超缺避金額、市場風險值(VaR)、模型回溯測試，並針壓力測試。 計算95%信賴水準一日風險值回溯測試(Back Test)，以模型準確性異常，檢討及修正模型之參數設定。 進行壓力測試(Stress Test)，以評估國內外重大事件對資產組合造成之影響程度國內外經濟金融環境出現急遽變化時，得不定期依自訂情境或極端情境進行測試，。信用風險管理落實交易對手信用狀況審核，及後風險暴露管理依據信用評等模型，控管可能因證券交易業務所產生之風險。定期針對投資業務風險集中度與風險暴露進行分析報告並對於投資或衍生性商品業務，依交易對手信用評等 (TCRI、中華信評、SP、Moody’s、Fitch)訂定相關承作限額，建立信用審核原則信用覆審的早期預警制度，對所有客戶於往來前均予以徵信，且對高授信客戶每年重徵信早發現可能的信用問題，。 作業風險管理交易、交易確認、交割、財務會計、交易文件歸檔備查，建立嚴謹之作業程序，預防不當之人為疏失與舞弊，嚴格要求各部門建立與落實內稽與內控制度，建立作業通報制度及損失資料庫統計，針對日常作業項目查核，以落實完善之內稽內控，並定期提出查核報告，力求降低各項作業疏誤產生之損失以強化作業風險管理流動性風險管理 法律風險管理文件擬定與審閱的流程契約相關文件均會簽法務室，並視需要參酌外部律師意見進行審核為維持適當之資本適足率，資本適足比率之適當資本結構之健全 100.12.31 平均值 最大值 最小值 資本適足率 553% 528% 670% 461% (經營風險約當金額： 時間：100年12月31日 單位：元 項目 風險約當金額 市場風險 302,262,567 信用風險 129,683,697 作業風險 114,263,719 經營風險合計 546,209,983 聲譽風險及策略風險風險為公司因經營的負面事項，不論事情是否屬實，而可能導致客戶基礎縮小、收益減少、致須承擔龐大的訴訟費用，或其他可能損失的風險風險為公司因錯誤的商業決策、或決策執行不當、或對同業競爭缺乏適當回應、或產業變動缺乏適當反應，而收益或資本受到即時或未來可能損失的風險。風險 二、風險報告涵蓋之資訊風險報告包含以下資訊：投