修正重點-臺灣證券交易所.pptVIP

* 臺灣證券交易所 上市一部 2011年06月28日 近期有價證券上市相關法規 修正重點說明 【聲明】 本報告之意見不全然代表臺灣證券交易所之立場 本報告已盡力提供準確可靠之資訊，若有錯誤，以原公告為準，如因任何資料不正確或疏漏所衍生之損害或損失，臺灣證券交易所不負法律責任 本報告任何資料均不應視為臺灣證券交易所對買賣證券之投資建議 相關統計資料可上網查詢(網址：.tw) * * 壹、上市前輔導 貳、近期上市相關規章修正重點 簡 介 大 綱 * 壹、上市前輔導 * 國內： 上市公司與承銷商簽訂輔導契約後，應於公開資訊觀測站「受輔導專區」自行申報，不用再行檢送輔導資料給交易所 除公營事業外，應登錄為興櫃公司並掛牌屆滿六個月始得送件申請上市 國內上市輔導期間少於九個月者 (含興櫃交易期間) ，應於送件時附具「輔導上市時程合理性評估」之說明，供審議該案時參考(※研議刪除) 完成已公開發行有價證券之無實體登錄相關作業 (除私募外，包含櫃轉市) 壹、上市前輔導 * 新版上市審議委員會相關規定： (100.03.15) 審議委員：11名(舊12名) 外部委員：產業專家2名，法律1名及財會1名 內部委員：總經理(1)、副總經理(3)、上市1部主管(1)、上市2部主管(1)及主辦部室副理(1) 。 審議會中不得錄音錄影 申請公司董事長應出席審議委員會，因故無法出席且經本公司同意，以書面載明授權範圍，委託其他董事或總經理出席 壹、上市前輔導 * 一、有價證券上市審查準則 二、營業細則 三、有價證券上市作業程序 四、其他 五、修正中或預計修正 六、問題解釋及補充資料 貳、近期上市相關規章修正重點 * 1. §2之1(99.06.24) 修正重點： 上市輔導期間有主辦證券承銷商發生異動者，應由新任主辦證券承銷商申報自上市輔導日起，重新計算屆滿六個月。 (雖國內上市公司無輔導期之規定，惟仍應作實質考量) 一、上市審查準則 * 2.審查準則§18(100.03.03) 修正重點： 主要商品相互競爭如有「獨立經營能力」之排除規定 修正內容： 申請公司與同屬集團企業公司之主要業務或主要商品，無相互競爭之情形。但申請公司具獨立經營決策能力者，不在此限 3.補充規定§22 (100.03.03) 修正重點： 所謂「獨立經營能力」係指申請公司與同屬集團企業間之董事成員不得有1/3相同 一、上市審查準則 * 4.審查準則§19 (100.03.03) 修正重點： 規範母公司來自子公司之營業收入或營業利益不得超過一定比例規定 修正內容： 母公司股票已在本公司證券集中交易市場上市買賣者，申請上市時最近四季未包括申請公司財務數據且經會計師核閱之擬制性合併財務報表所示之擬制性營業收入或營業利益，未較其同期合併財務報表衰退達百分之五十以上， 且母公司最近2個會計年度不得有重大客戶業務移轉之情事 申請公司之母公司為『上櫃』股票，亦納入規範 ※外國企業申請上市比照一體適用 一、上市審查準則 * 5.審查準則補充規定§14 (100.05.27) 修正重點： 規範申請股票上市之公司，不論其係依本公司有價證券上市審查準則所訂何種行業標準申請上市，只要其最近一個會計年度之營業利益及稅前純益占實收資本額比率不低於百分之十二者，均可排除適用所營事業嚴重衰退之規定。 修正內容： 對於申請股票上市公司最近一個會計年度之營業利益及稅前純益占實收資本額比率不低於百分之十二者，不適用第補充規定14條第1項各款之規定。 一、上市審查準則 * 6.審查準則§9、28之1及28之2 (100.06.09) 修正重點： 規範申請股票上市之發行公司應於送件申請時完成設置薪資報酬委員會，方准予上市。 修正內容： 申請公司之董事會成員少於五人，或獨立董事人數少於二人；監察人少於三人；其董事會、監察人有無法獨立執行其職務；或未依證券交易法第十四條之六及其相關規定設置薪資報酬委員會者，本公司得不同意其股票上市。 ※外國企業申請上市比照一體適用 一、上市審查準則 * 1.§49、49-2及對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序§2 (100.04.22) 修正重點： 明定上市公司之有價證券經本公司變更交易方法者，上市公司有因減資提高淨值之情事，本公司將俟其完成減資換發有價證券作業程序後，方恢復其有價證券之交易方法。 修正內容： 為避免上市公司變更交易方法之有價證券於上市公司減資換發新股程序完成前，即恢復正常交易，使得公告申報財務報告所列示股數與流通在外股數產生差異，而造成股價不正常之波動，爰明定上市公司之有價證券經本公司變更交易方法者，上市公司有因減資提高淨值之情事，本公司將俟其完成減資換發有價證券作業程序後，方恢復其有價證