第九章信息披露的媒体及档案管理-中国东方航空公司.docVIP

中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co. Ltd.  PAGE \* MERGEFORMAT 16 中国东方航空股份有限公司 信息披露事务管理制度 (2007年4月26日董事会2007年第3次例会审议通过 2010年4月19日董事会2010年第2次例会修订通过) 总 则 为了规范公司及其信息披露义务人的信息披露行为，加强信息披露事务管理，提高信息披露工作质量，保护投资者合法权益，根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等规定，结合《公司章程》和公司实际情况，制定本管理制度。 本制度中的“信息”是指将可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生重大影响而投资者尚未得知的信息，以及中国证监会及其派出机构、上海证券交易所、香港联交所要求披露的信息。 本制度中的“披露”是指在规定的时间内、在指定的媒体上、以规定的方式向社会公众公布前述的信息，并按规定送达证券监管部门和上海证券交易所、香港联交所。 公司的信息披露义务人为公司全体董事、监事、高级管理人员和与信息披露事务相关的公司职能部门主要负责人；持有公司 5％以上股份的股东和公司的关联人（包括关联法人、关联自然人和潜在关联人）同时负有信息披露的义务。 公司的信息披露义务人应当严格遵守国家有关法律、法规和本管理制度的规定，履行信息披露的义务，遵守信息披露的纪律。 信息披露的基本原则 信息披露是公司的持续责任，公司应该忠实、诚信履行持续信息披露的义务。 信息披露要体现公开、公正、公平对待所有投资者的原则，同时向所有投资者公开披露信息。 公司应当严格按照有关法律、法规规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 公司的董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人应当忠实、勤勉地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。 信息披露的内容及标准 公司应当披露的信息主要包括定期报告和临时报告，以及招股说明书、募集说明书、上市公告书??。招股说明书、募集说明书、上市公告书遵照《上市公司信息披露管理办法》第二章规定执行。 定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。 定期报告的披露标准及要求： （一）年度报告、中期报告和季度报告的格式及编制规则，遵照中国证监会和上海证券交易所、香港联交所的规定执行。 （二）年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内，季度报告应当在每个季度结束后1个月内编制完成并予以披露。 年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。 公司第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间。 （三）定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的，公司董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。 公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见；监事会应当提出书面审核意见，说明董事会的编制和审核程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的相关规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况。 公司董事、监事、高级管理人员对定期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，并予以披露。 （四）公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时进行业绩预告。 （五）定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司证券及其衍生品种交易出现异常波动的，公司应当及时披露本报告期相关财务数据。 除定期报告之外的其他公告为临时报告。临时报告包括但不限于下列形式： 董事会决议公告、监事会决议公告和股东大会决议公告； 重大交易公告； 关联交易公告； 重大诉讼和仲裁公告； 变更募集资金投资项目公告； 业绩预告、业绩快报和盈利预测公告； 利润分配和资本公积金转增股本事项公告； 股票交易异常波动和传闻澄清事项公告； 回购股份公告； 可转换公司债券涉及的重大事项公告。 发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，公司应当及时披露，并说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。　　前款所称重大事件应包括：　　(一) 公司的经营方针和经营范围的重大变化；　　(二) 公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；　　(三) 公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；　　(四) 公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；　　(五) 公司发生重大亏损或者重大损失；　　(六) 公司生产经营的外部条件发生的重大变化；　　(七) 公司的董事、1／3以上监事或者经理发生变动；董事