（企管）商行第三章表内与表外业务.pptVIP

负债2：应付中央银行款项 负债3：应付银行及非银行金融机构款项 负债4：应付债券 包括交易性金融负债、衍生金融负债、已发行存款证、本期税项负债、递延所得税负债、其他负债及预计负债。 负债5：其他 5-1交易性金融负债 5-2 其他负债及预计负债 负债 ＝客户存款＋应付中央银行款项＋应付银行及非银行金融机构款项＋已发行次级债券（金融债券）＋其它负债 中国工商银行08年9月30日（单位：人民币百万元） 中国银行 07年12月31日 单位：人民币百万元 金融学基本知识：存款准备金 指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金。 现代金融制度下，金融机构存款准备金分为两部分：一部分以现金的形式保存在自己的业务库（库存现金）；另一部分则以存款形式存储于中央银行（准备金存款）。 法定准备金存款：各国以法律形式规定金融机构必须保留在中央银行的最低数额的准备金。（主动权在中央银行） 超额准备金存款：在准备金存款账户中，超过法定准备金的那部分存款。（主动权在商业银行） 上海银行间同业拆放利率（Shibor），是单利、无担保、批发性利率。目前，对社会公布的品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。 我国：《同业拆借交易操作规则》（2008） 拆借期限最短为1天，最长为1年。 ★ 我国：《同业拆借交易操作规则》（2008） 每笔拆借交易的最低拆借金额为人民币10万元；最小拆借金额变动量为人民币1万元 2008年同业拆借（单位：万亿元） 1天 10.65 70.91% 7天 3.50 23.31% 14天 0.47 3.13% 20天 0.11 0.73% 30天 0.11 0.73% 60天 0.04 0.27% 90天 0.06 0.40% 120天 0.02 0.12% 6个月 0.03 0.20% 9个月 0.02 0.13% 1年 0.01 0.07% 合计 15.05 100.00% 我国：《同业拆借交易操作规则》（2008） 交易系统：是指由同业中心管理运作的，向交易成员提供报价、成交、风险管理、清算管理、信息和其他交易服务功能的计算机处理系统和数据通讯网络。 交易方式：拆借交易采用询价交易方式。询价交易方式是指交易双方以双边授信为基础，自行协商确定交易价格以及其他交易条件的交易方式，包括报价、格式化询价和确认成交三个步骤。 交易要素：包括拆借利率、拆借金额、拆借方向、拆借期限、清算速度。拆借双方就交易要素达成一致的，交易系统方可予以确认成交。 交易时间：交易系统的工作日为每周一至周五，法定节假日除外，交易时间为9:00-12:00、13:30-16:30；如遇变更，同业中心将发布市场公告。 我国：《同业拆借管理办法》（2007） 第十六条：同业拆借利率由交易双方自行商定 资料：Shibor在货币市场的基准利率地位初步建立 上海银行间同业拆放利率（Shibor）从2007年1月4日开始正式运行，标志着中国货币市场基准利率培育工作全面启动。Shibor的建设有利于进一步促进金融机构提高自主定价能力，指导货币市场产品定价，完善货币政策传导机制，推进利率市场化。 经过实践，在中央银行和市场成员的共同努力下，Shibor已经初步确立了货币市场基准利率的地位。3个月以内的短端Shibor充分反映了市场资金供求的变化；3个月及其以上中长端Shibor更多地反映了市场对未来利率走势的预期。 3、回购协议 ★ 是指卖方在出售有价证券等金融资产时与买方签订协议，约定在一定的期限后按协议价格购回所售此项金融资产。 实质上是以证券为质押品的短期融资方式 ﹡ 回购双方当事人 资金融入方——正回购方 资金融出方——逆回购方 资料：回购交易的类型 ◆ 质押式回购 交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务，指资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一指定日期，由正回购方按约定的回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券的融资行为。 注：在回购期内，资金融入方出质的债券，回购双方均不得动用。冻结或质押期间债券的利息归出质方所有。 质押式回购期限最长为1年，在1年之内由投资者双方自行商定回购期限。 ◆ 买断式