制度格式范本.docVIP

1 目的 为明确公司有关费用的报销标准、报销程序，规范各部门员工费用报销行为，明确各部门在报销工作中的职责，提高工作效率，合理控制费用支出，特制定本制度。 2 适用范围 本办法适用于所有部门的差旅费、通讯费、招待费等费用报销的使用标准、报销的审批程序、以及其它与公司经营有关的其他各类费用的报销审批程序，对于施工现场在项目施工期间发生的所有费用，参照《施工现场费用标准及相关管理规定》执行。 3 定义 公司费用包括办公费、差旅费、招待费、会务费、通讯费、咨询费、广告宣传费、车辆消耗费、保险费、试验检验费、修理费、租金、佣金、专利费、私车公助等。 4 职责 4.1财务部负责报销程序的制定和实施，其他部门遵照执行。 4.2财务部负责对报销业务合法性、标准、金额、表单填制规范性等的审核和监督；各业务部门对报销业务的真实性、合理性负责。 4.3财务部负责报销后的付款及账务处理。 4.4财务部负责对各部门费用报销数据的统计与提供。 4.5财务部、企管部负责对各部门费用的预算及考核。 5 规定 5.1流程图: 无 5.2报销的基本要求 5.2.1各项费用报销须取得合法、完整的原始票据。 5.2.2原始票据必须记录真实、内容完整，票面上同时载明大小写金额的，大小写金额必须相符。 5.2.3各项费用报销必须填写“费用报账单”或“差旅费报销单”或“汇款申请单”。以下简称“报销单”。 5.2.4发票及其他与该业务直接相关的原始单据，必须整齐、有序、正面向上、粘贴于大小与“报销单”一致的单据上,粘贴范围不要超过报销单的长度和宽度.并依次附于“报销单”后面，避免票据散落、丢失。 5.2.5“报销单”内容必须使用水笔填写齐全、字迹工整，“报销单”上报销人为费用实际发生人，由本人直接办理的在报销人处签名即可，如由其他人代办的报销由代办人签名，报销内容栏中应注明费用实际发生人。 5.2.6“费用报账单”和“汇款申请单”金额与所附原始单据金额必须相符。“差旅费报销单”金额与所附原始单据金额以及相关的补贴费用合计相符。“报销单”的大小写金额必须相符。“汇款申请单”上应准确填明汇入单位、收款银行及账号、付款期限等关键信息。 5.3“报销单“的审核、审批 5.3.1“报销单”单据填写完毕，由费用发生部门负责人审核并签字确认，费用超过3000元的报销单还需要经过分管领导签字确认，然后交财务部费用核算人员审核并签字确认，再提交财务经理审批并签字确认，最后报总经理审批。 5.3.2财务部费用核算人员收到“报销单”应于2个工作日内审核完毕。财务部费用核算人员应将需要审批的报销单据按缓急分类摆放，每周提交财务经理及总经理审批。遇特殊紧急事务，财务人员应及时审核，并跟踪后续审批完结，保证及时付款。 5.3.3财务部费用核算人员收到经审批的报销单据后，应于每月15日和25日统一对外汇款，每周汇总处理现金报销单，准备好现金后通知相关报销人员，及时支付报销款项。 5.3.4各部门”（金额超过10000元的，必须提供经总经理签字的正本合同）等在系统中处理后打印“付款申请单”，经部门负责人、核价员及分管领导签字确认后交财务部费用核算人员审核并签字确认，报经财务部经理、总经理审批后，提交财务部出纳安排付款。 6.5.5资产项目报销 6.5.5.1购置的固定资产 固定资产的审批、购置、验收等具体业务根据相关项目投资管理程序及《固定资产管理制度》办理，验收后，由经办人按“报销基本要求”填写“汇款申请单”，并附以下资料： 设备类的固定资产需提供相关“合同”、填写齐全的《工装改造（新增设备）立项申请审批表》、全额发票、《固定资产验收结算单》（列明按总部固定资产编码规格编制的代码）、《设备安装移交验收书》、超过50万元的还需提供企管部在验收书上的签字。 （后三条为申请支付除质保金外的最后一笔款项时所要求提供，支付质保金时，还须提供《项目实施情况报告》）。 b）房屋建筑物类固定资产需提供“合同”、全额发票、《固定资产验收结算单》（列明按总部固定资产编码规格编制的代码）、《工程竣工验收证明》、超过50万元的还需提供企管部在验收书上的签字。 （后三条为申请支付除质保金外的最后一笔款项时所要求提供）。 付款时由经办人员填写“付款申请单”，由费用发生部门负责人审核并签字确认后交财务部费用核算人员审核并签字确认，报经财务部经理、总经理审批后，提交财务部出纳安排付款。 6.5.5.2改建、扩建固定资产 具体业务办理根据基建项目投资管理程序及《固定资产管理制度》办理，改建、扩建完工后，参照房屋建筑物类固定资产的报销手续办理报销。 6.5.5.3工程用材料物资 购买的工程用材料物资，由经办人按“非原材料物资采购报销”的程序，办理报销手续。 6.5.6私车公助费 6.5.6.1私车公助费用标准按《