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上海财政RD支出绩效评价研究 　　[提要] 财政RD支出是保障地方科技进步与经济发展的重要条件，财政RD支出绩效评价是财政科技管理的重要环节，也是提高财政资金使用效率的重要工具。本文在分析上海财政RD支出规模的基础上，构建绩效评价指标体系，运用数据包络分析（DEA）对上海财政RD支出产出进行绩效评价，并提出可供参考的解决方案。 　　关键词：财政RD支出；DEA模型；绩效评价 　　中图分类号：F81 文献标识码：A 　　收录日期：2015年7月28日 　　RD活动是科技活动的核心，不仅决定科技的发展状况，而且是有效促进经济增长的发动机。近年来，学者们对财政科技与经济增长关系的研究较多，但是对财政RD支出绩效评价方面的研究较少。为了提高财政RD支出的效益，财政RD支出绩效评价研究显得尤为重要。财政RD支出规模是衡量一个地区政府对科研重视程度的有效指标，近年来上海财政RD支出规模逐年快速上升。2008～2013年上海财政RD支出以年均28.81亿元的增长量逐年增加，财政RD支出年均增长率为19.3%；同一期间上海企业RD支出以年均47.71亿元的增长量逐年增加，企业RD支出年均增长率为14.7%。2013年上海财政RD支出占RD活动内部支出的31.61%，较2012年下降1.6%；同年，上海财政RD支出占上海地区GDP的比重为1.14%，较2012年上升0.018%。确保财政RD支出快速增长的规模、合理的结构是发挥政府在RD支出中导向作用并补充市场作用的有效途径。 　　一、上海财政RD支出绩效评价分析 　　在进行上海财政RD支出绩效分析时，应重视财政RD支出所带来的经济效益和社会效益。构建绩效评价指标体系、选择合适的评价方法是实现科学评价的重要环节。 　　（一）评价指标的选取和体系构建。构建绩效评价指标体系是进行绩效评价分析的首要环节。本文设定支出指标即财政RD支出，产出指标的设定则需要依据政府的支出责任。政府的支出责任主要基于RD活动的公共产品特性，RD活动中绝大多数RD产出成果如科技论文、著作产出、课题产出和超过法定保护年限的专利产出具有较强公共产品特性，根据公共产品理论，公共产品是从私人产品中脱离出来的能够供社会公众所共同享用的产品或服务，可以带来较大的经济效益和社会效益，因此政府应当承担起公共产品的供给责任。本文以上海科技发展目标为导向，设定如表1所示的5个产出指标包括规模以上工业企业新产品产值、国内专利授权数、民营科技企业机构数、各类技术合同成交额和国外论文发表数量。其中，国内专利授权数和国外论文发表数量属于财政RD活动的直接性产出，具有较强的社会效益；规模以上工业企业新产品产值、各类技术市场成交额和民营科技企业机构数指标属于财政RD活动的间接性产出，具有较强的经济效益，当中的民营科技企业机构数指标的另一个特殊作用是作为有效测试财政RD支出对民营科技活动导向带动效果的工具。（表1） 　　（二）基于DEA模型的实证分析。DEA模型源于运筹学，当前被广泛应用于教育、科技、卫生等公共领域，本文选用DEA模型作为研究方法主要是因为：DEA在评价上具备较强的客观性和简便性，可以从相对效率角度实现对研究对象的有效评价。 　　模型数据搜集和实证分析。本文进行绩效评价所搜集的指标数据主要源于上海科技统计年鉴和上海统计年鉴。科研活动的支出与产出时间往往不一致，具有一定的周期性，即RD产出时间滞后于财政RD支出时间，为了确保评价的准确性，本文假设上海RD产出指标比财政RD支出滞后1年。选取数据时，财政RD支出指标选取2000～2011年的数据；RD产出指标选取2001～2012年的数据，对上海12年的财政RD支出进行VRS模型分析，经DEAP2.1软件分析所得绩效情况如表2所示。（表2） 　　第一，各年份支出产出有效性判断分析。2003年、2006年和2007年的综合效率有效，投入规模适中，财政RD支出所对应的产出效率较高，资源实现了有效的配置；除此之外，其他年份支出产出的综合效率无效。2001年、2008年与2010～2012年的纯技术效率有效，在现有技术状态下实现了最优产出，规模效率无效导致综合效率无效，说明存在支出冗余。2002年、2004年、2005年与2009年的纯技术效率、规模效率均无效，现有技术和规模都没有实现财政RD支出的高效产出。2001年和2002年规模报酬递增说明若提高当期支出水平将使产出成倍增长；其他DEA无效年份规模报酬递减说明若减少当期支出水平将会使产出效率提高。总体看上海的综合效率均值不高，纯技术效率的均值0.963大于规模效率均值0.864，表明上海财政RD支出的总体资源配置效率不高，尤其是规模效率有待提高。 　　第二，效率无效年份支出产出指标的修正。2002年、2004年、20