年度企业所得税算清缴要求附送备案资料的情况表.doc

年度企业所得税汇算清缴要求附送备案资料的情况表 （代替企业所得税已取消审批项目有关资料附送及税务机关要求报送台账的封面） 纳税人名称（加盖公章）： 　　 税务登记号： 所属年度： 金额单位：元 纳税人编码： 纳税人企业所得税主管的管理科（税务所、税务分局） 序号 备案项目 是否有此项目发生（如有，请打“√” 并填写第3栏内容；没有的打“×”） 情况说明以及资料报送情况： 请在已报送的资料后面的（ ）打“√”，未报送的后面打“×” 税务机关评估意见 备注 1 发生亏损 附送资料 1、《企业年度亏损或税前弥补亏损申报表》（ ）；2、本年度《亏损及税前弥补亏损台账》（ ）；3、其他相关资料（ ） 2 弥补亏损 附送资料 1、《企业年度亏损或税前弥补亏损申报表》（ ）；2、本年度《亏损及税前弥补亏损台账》（ ）；3、已由税务机关受理备案的上年度《亏损及税前弥补亏损台账》的复印件，或纳税人以前5个年度亏损额和所弥补的亏损额已由税务机关受理备案的复印件（ ）；4、其他相关资料（ ） 3 改变成本计算方法、间接成本分配方法、存货计价方法 附送资料： 1、企业内部机构批准文件（ ）；2、、其他资料（ ） 4 技术开发费加计扣除 附送资料（请参阅穗地税发[2005]21号文件）： ①省科技厅下发的《新产品研究开发费抵扣应纳税所得额项目名单》（ ）；②已批准的《新产品研究开发费抵扣应纳税所得额项目申请表》（格式见21号文件转发) （ ）；③新产品研究开发工程技术人员名单（格式见21号文件转发) （ ）;④新产品技术开发费汇总表（格式见21号文件转发）（ ）；⑤当年技术开发费实际开支项目明细表（ ）；⑥更名文件（如新产品研究开发单位发生变更时提供）（ ）；⑦本年度《技术开发费加计扣除额台账》（ ）；⑧如果有以前年度结转未抵扣额，还要提供已由税务机关受理备案的上年度《技术开发费加计扣除额台账》的复印件（ ）；⑨其他相关资料（ ）。 5 享受高新技术企业政策 附送资料（请参阅穗地税发[2005]21号文件）： ①企业营业执照复印件（ ）；②高新技术企业认定文件（或考核合格和限期整改文件）（ ）；③高新技术企业认定证书（ ）；④更名文件（如企业名称发生变更时提供）（ ）；⑤其他相关资料（ ）。 6 广告费列支 销售(营业） 收入 ① 本年扣除限额② 申报扣除额③ 实际发生额④ 不符合条件的广告费支出⑤ 上年结转额⑥ 结转以后年度扣除额⑦=④-⑤+⑥-②（如为负数，则填0） 附送资料：1、本年度《广告费税前扣除台账》（ ）；2、如果有以前年度结转未扣除的广告费支出，应同时附送税务机关已受理备案的上一年度《广告费税前扣除台账》的复印件；3、其他相关资料（ ） 7 工效挂钩方案备案及清算备案 附送资料：1、经批准的工效挂钩方案（ ）；2、经批准的工效挂钩清算表（ ）；3、其他相关资料（ ） 8 工效挂钩企业工资储备结余及动用 附送资料：1、本年度《工效挂钩企业工资发放及三项费用台账》（ ）；2如果以前年度工资储备有结余应同时附送税务机关已受理备案的上一年度《工效挂钩企业工资发放及三项费用台账》的复印件；、3、其他相关资料（ ） 9 提取坏帐准备金 坏帐核算方法： 10 非货币性资产投资转让所得分期确认 非货币性资产投资转让所得数额： 占当年应纳税所得额（含该项所得）的比重： % 本年度发生的所得额 本期应确认的所得额 需在以后年度确认的所得额 本年度发生所得额 以前年度发生在本期确认的所得额 附送资料：1、《非货币性资产投资按规定确认的转让所得均匀计入应纳税所得额台账》（ ）；2、其他相关资料（ ） 11 债务重组所得分期确认 债务重组所得额： 占当年应纳税所得额（含该项所得）的比重： % 本年度发生的所得额 本期应确认的所得额 需在以后年度确认的所得额 本年度发生所得额 以前年度发生在本期确认的所得额： 附送资料：1、债务重组所得均匀计入应纳税所得额台账（ ）；2、其他相关资料（ ） 12 取得非货币性资产捐赠收入分期确认 捐赠收入数额： 占当年应纳税所得额（含该项收入）的比重： % 捐赠收入分期确认明细表 本年度发生的所得额 本期应确认的所得额 需在以后年度确认的所得额 本年度发生