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年度所得税涉税项表格式
20XX年度企业所得税应纳税所得额计算表
项 目 金 额 20XX年度利润(亏损)总额 8,731,095.95 纳税调整总额 1,729,216.09 纳税调整后所得额 10,460,312.04 以前年度亏损弥补额 - 应纳税所得额 10,460,312.04 应缴所得税额 1,307,539.01 已预缴的所得税额 1,091,386.99 应补(退)的所得税额 216,152.02 纳税调整明细表
行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 2 3 4 1 一、收入类调整项目 * * 2 1.视同销售收入 * * 0.00 * 3 2.接受捐赠收入 * 0.00 * 4 3.不符合税收规定的销售折扣和折让 0.00 0.00 0.00 * 5 4.未按权责发生制原则确认的收入 0.00 0.00 0.00 0.00 6 5.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * * 0.00 7 6.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 * * 0.00 0.00 8 7.特殊重组 0.00 0.00 0.00 0.00 9 8.一般重组 0.00 0.00 0.00 0.00 10 9.公允价值变动净收益 * * 0.00 0.00 11 10.确认为递延收益的政府补助 0.00 0.00 0.00 0.00 12 11.境外应税所得 * * * 0.00 13 12.不允许扣除的境外投资损失 * * 0.00 * 14 13.不征税收入 * * * 0.00 15 14.免税收入 * * * 0.00 16 15.减计收入 * * * 0.00 17 16.减、免税项目所得 * * * 0.00 18 17.抵扣应纳税所得额 * * * 0.00 19 18.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 20 二、扣除类调整项目 * * 21 1.视同销售成本 * * * 0.00 22 2.工资薪金支出 95,684,135.11 95,684,135.11 0.00 0.00 23 3.职工福利费支出 23,439,228.72 20,686,960.47 2,752,268.25 0.00 24 4.职工教育经费支出 36,582.03 36,582.03 0.00 0.00 25 5.工会经费支出 0.00 0.00 0.00 0.00 26 6.业务招待费支出 1,227,782.54 736,669.52 491,113.02 * 27 7.广告费和业务宣传费支出 * * 0.00 0.00 28 8.捐赠支出 0.00 0.00 0.00 * 29 9.利息支出 5,203,512.29 5,167,485.13 36,027.16 0.00 30 10.住房公积金 0.00 0.00 0.00 * 31 11.罚金、罚款和被没收财物的损失 11,500.00 * 11,500.00 * 32 12.税收滞纳金 0.00 * 0.00 * 33 13.赞助支出 4,000.00 * 4,000.00 * 34 14.各类基本社会保障性缴款 8,399,468.31 8,399,468.31 0.00 0.00 35 15.补充养老保险、补充医疗保险 0.00 0.00 0.00 0.00 36 16.与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 0.00 0.00 0.00 0.00 37 17.与取得收入无关的支出 0.00 * 0.00 * 38 18.不征税收入用于支出所形成的费用 0.00 * 0.00 * 39 19.加计扣除 * * * 0.00 40 20.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 41 三、资产类调整项目 * * 42 1.财产损失 45,680.34 45,680.34 0.00 0.00 43 2.固定资产折旧 * * 0.00 0.00 44 3.生产性生物资产折旧 * * 0.00 0.00 45 4.长期待摊费用的摊销 * * 0.00 1,565,692.34 46 5.无形资产摊销 * * 0.00 0.00 47 6.投资转让、处置所得 * * 0.00 0.00 48 7、油汽勘探投资 0.00 0.00 0.00 0.00 49 8、油汽开发投资 0.00 0.00 0.00 0.00 50 9.其他 0.00 0.00
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