财务操作手册案例5.docVIP

操作手册 本操作手册包括如下几个部份的使用手册： 一、总帐系统使用手册。 二、应收款管理系统使用手册。 三、应付款管理系统使用手册。 四、存货核算系统使用手册。 现分别说明如下： 一、总帐系统使用手册 对此部份，本手册分初始工作和业务处理两部份进行说明。 （一）、初始工作。包括系统的初始设置和期初余额的录入。 1、系统初始设置。（1）、会计科目的设置。如下图所示，本系统在新会计制度的会计科目基础上进行增删，科目类型和一级编码与新会计制度一致，采用4-2-2的编码方式设置明细科目，一级编码4位，二、三级编码分别占2位，如示应交税金——应交增值税——进项税额的三级明细科目。 如上图所示，点击菜单的“增加”可进行科目的增加，包括一、二级会计科目，编辑菜单如下图： 如例所示，表示在5501营业费用下增设业务招待费二级明细，由于系统支持辅助核算，因此不需再设三级明细将费用归集到各部门，而只须将辅助核算中的部门核算打“√”，录入会计凭证时就要求选择部门，查询时也可按部门进行统计，便于进行部门费用考核。与此相似，系统分别将其他应收款、其他应付款挂“个人往来”辅助核算，应付帐款挂“供应商往来”、应收帐款挂“客户往来”辅助核算，“项目核算”适用于专项工程的核算，本系统暂未使用，由于本系统与采购、销售系统集成使用，业务系统涉及供应商及客户的业务，通过会计凭证处理可与本系统保持关联。 特别说明：应收、应付本系统设为受控科目，分别受控于应收和应付系统，涉及此类的会计凭证不能在总帐系统录入。 （2）、凭证类别的设置。如下图所示，本系统设收、付、转三类凭证，并对凭证进行了相关限制，防止凭证录入类别选错。 （3）、结算方式的设置。分设现金、转帐支票、承兑、电汇等结算方式，可据实际情况进行增添。 （4）、本单位开户银行的设置。按现行开户数设置，便于开发票时系统提取资料。 （5）、总帐系统选项设置。 点击总帐下拉菜单，进入选项设置菜单，如下图所示： 此菜单可据实际需要进行随时修改，包括录入期初和有业务发生后。 此菜单为设定系统启用时间，会计期间的划分，一经确定，不可更改，需“慎重”！会计期间是在系统建帐时设置好的，这里只能查询。 2、期初余额的录入。注意事项： （1）、有往来辅助核算的科目都要按明细录入数据。 （1）、应收、应付、固定资产、原材料暂估凭证不能在总帐系统进行录入； （2）、凭证的删除包括凭证作废和凭证整理两步骤，凭证才会真正删除； （3）、业务流程：制单 审核 记帐 帐薄查询。 凭证经审核后才能记帐，记帐由总帐会计进行，现金、银行凭证需经出纳审核，未审核的凭证不能记帐。记帐后的凭证要进行恢复记帐，须在“期末”“对帐”子菜单下按“CTRL+H”键拉出“恢复记帐子菜单。 总账中，每个月要求进行期末结账，请把这个写清楚 二、应收管理系统使用手册 1、运用范围。产品已销售发货，并且已开据销售发票，本系统对此类应收债权作应收款帐务处理及管理，同时对所有收款作处理及记录，所收款项通过核销处理反写至销售系统，实现信息共享。 2、业务流程： 销售管理系统 应收系统 应收单据中是否有其他应收单，如果有，则相应的操作应写出来。 3、操作事项：A、所有应收款凭证处理只能在本系统内执行，系统提供了应收转应收，应收转应付的功能(是应收冲应收、预收冲应收、应收冲应付功能)，在“转帐”子菜单内进行，依次录入转入、转出户，并选择转帐单据、金额后生成。B、本系统生成的凭证在总帐系统不能修改和删除。C、期初余额的录入：由于公司管理的特点，对应收款项均分合同明细进行管理，因此在录入应收款期初时（此处只指发货已开票并挂应收款的部分），需将每一单位的应收余额分解至每一合同，以应收单的形式录入，保证一应收单对应一应收合同。 坏账处理是否需要写？ 期末处理要补上。 三、应付款管理系统使用手册 1、业务流程： 2、操作事项：A、期初余额按每一供应商在应付单中逐一录入，由于对期初应付款不必追踪至每一采购合同，因此可将一单位余额在一应付单中录入； B、应付转应付(应付冲应付、业务处理。在“转帐”子菜单内进行； C、所有应付帐款凭证只能在本系统内处理；D、05年新业务开展后，若为了分清所支款项是支向哪笔货款，可将付款单进行逐一核销； 期末处理要补上。 四、存货核算系统使用手册 业务流程： 2、操作事项：（1）、只有进行期初记帐后方能拉出“业务核算”、“财务核算”两子菜单，进而开展核算工作；（2）、存货核算分成品和材料两块核算，分别由销售会计、材料会计进行核算；（3）、业务核算操作主要为正常业务单据的记帐，并经期末处理后（销售、采购系统结帐后）才能结算出库单据的成本等（含材料、成品）； 3、