U8实施工具-04业务流程库-6-4-1 业务流程及岗位分工举例2.docVIP

财务工作流程 业务编号 GL001 业务名称 财务工作流程 流程适用范围 涉及总账及其他模块制单及账务处理流程 财务相关岗位 制单 审核 报表 其他模块生成 具体业务流程描述 具 体 描 述 财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，根据业务特点有的直接在总账中制单，有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金,但相关科目必须先记账； 将录入到系统的记账凭证或由各模块生成的记账凭证检查无误后，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位； 审核岗位根据制单岗位转过来的凭证进行审核，若审核通过在凭证上签章并在系统中对相应凭证执行成批审核；如果发现凭证制单有误需将凭证转制单人修改正确后，再执行审核流程； 出纳根据制单岗转过来的凭证进行出纳签字。并在系统中执行成批出纳签字； 在系统中执行了成批审核及出纳签字后的凭证转记账岗，记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。 系统记账完毕之后，各岗位就可以在UFO中生成各自报表了； 财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，在总账系统中执行结账。 注意： 上述流程均可逆向操作。 可以查询包含未记账凭证的查询账簿。 成自定义凭证之前,涉及的相关科目必须先记账。 由系统自动生成汇兑损益的凭证之前，对涉及的银行存款、现金、往来科目必须先记账 只有其他系统先结账，总账系统才能结账。 补充关于月末结账 月末结账应在当前会计期间终了时进行，结账意味当前会计核算期间的数据封存，当期若结账后业务不能更改，只能查看。 联矿的会计结账月为每月的30或31日。所以在此日期之前的业务必须在各系统模块结账之前处理完成。 由于购销存各个系统间存在数据的衔接，所以结账也有一个先后顺序性，不可逆转。 存货核算系统的月末工作包括期末处理和结账，要注意两项工作的区别与联系。 账前应检查本会计月工作是否全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。 采购计划的制定 业务编号 PU001 业务名称 采购计划制定 业务流程简述 生产根据公司的当期销售订单及产成品库存制定生产计划,然后生成物料需求,同时考虑其他需求和库存情况,制定采购计划,分解后与供应商联系签定采购订单，计划完后执行关闭。 流程适用范围 原材料及包装材料的采购计划 业务相关岗位 具体岗位描述 客服助理 生产助理 生产经理 具体描述 具 体 描 述 生产根据生产计划及产品结构生成相关物料需求； 2、生产根据相关物料需求及其他需求汇总制定物料需求清单； 3、将物料需求清单分解生成采购需求计划； 4、根据采购需求计划与供应商签订采购定单。 注意： 1、除原料及包装材料以外的材料不在此系统中确定。 2、如果企业是每周制定生产计划，且物料的采购计划也是按周进行，则周期就定义为周。 原材料采购入库 业务编号 PU002 业务名称 采购入库 业务流程简述 描述生产根据需要进行货物采购，在货物到达后，办理质检手续，合格品办理入库的过程。 流程适用范围 存货中的原材料、包装材料国内及国外采购 业务相关岗位 具体岗位描述 质控 生产 财务 具体描述 具 体 描 述 生产按照采购计划进行货物的采购； 生产对收到的货物进行清点并做初步验收，填写称重单的相关订单信息及其他内容。如果不合格直接退货进行换货，新货到后重新验收； 生产依据称重单填写收货单后转质控负责验收。 货物由质控进行抽验检验； 检验完毕后，合格的在收货单上签字，转生产；若检验不合格，进行退货处理； 依据收货单的内容在系统中录入采购入库单； 向供应商索取发票后，明确发票号； 将收货单及所附发票一并转交财务； 10、财务将收货单所附发票录入采购管理并根据收货单信息在采购管理中进行结算。 11、库管员清点入库货物；查询入库单，确认数量一致后，进行审核。 注意： 在此系统中仅确定原料及包装材料的入库； 应付账款的核算 业务编号 AP001 业务名称 材料及应付款核算 业务流程简述 生产将票据转财务后，财务进行相应账务处理 流程适用范围 采购原材料及包装材料形成的往来核算 业务相关岗位 具体岗位描述 生产 财务 具体描述 具 体 描 述 接到生产转来的收货单与发票后，财务在采购管理模块中录入采购发票； 若为带款购货，录入发票后，及时点击“现结”； 入库单与发票检查无误后，