U8实施工具-04业务流程库-7.16-成本核算流程（ERP1）.docVIP

流程索引 流程编号： 9.1.1 流程名称： 成本核算（ERP1）流程 文档控制 更改记录 日期 作者 版本号 更改记录 2007-07-14 刘英 V1.0 查阅 姓名 备注 目 录 成本核算（ERP1） 3 业务描述 3 适用范围 3 控制目标 3 控制点 3 涉及部门及岗位 3 特定政策 3 业务流程图 4 流程说明 4 产品配置、关键预配置参数 6 成本核算（ERP1）。。 。 流程说明 1、业务流程输入前提条件： 必须在项目核算中设置成本项目大类和项目档案（即成本对象），便于材料出库和产成品入库单据录入时指定成本对象； 必须在成本管理中定义产品结构； 专用材料出库必须录入对应的成本对象;产品入库时不需要录入成本对象了，但必须项目档案与存货档案保持一致； 2、业务流程输出结果及后续影响： 成本计算时使用成本卷积功能时，存货核算中不需要进行记帐和期末处理，成本数据录入中的材料及外购半成品耗用表也不能手工录入数据。 3、业务流程步骤： 顺序 业务步骤 业务步骤现实应用描述 备注 询价单 系统初始 定义成本中心、成本对象、成本结构等基础数据，建立与总帐等接口，建立定额，建帐的成本期初数据； 总帐系统处理 薪资处理、制造费用处理 会计每月末根据各车间的工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员费用计提凭证； 直接发生的应计入车间的制造费用按制造费用明细科目在总帐系统直接制单。 车间领料发生的应计入制造费用的凭证，材料会计月末在存货系统按对应的收发类别生成相关费用凭证。 总帐系统处理存货系统处理 材料领用、完工入库 仓库人员根据领料人员开具的领料单，在库存管理系统填制材料出库单，领料人员到仓库办理领料； 仓库人员开具领料单时，必须严格填写出库类别和领料部门及寻入对应用的项目档案（即成本对象）； 车间对完工的产品办理完工入库，在库存系统填制产成品入库单，办理入库； 库存系统处理 费用归集 在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取数功能从存货系统按成本中心分别取共用材料成本； 在成本系统进入人工费用表，点击取数功能从总帐系统取数； 在成本系统进入折旧费用表，点击取数功能从总帐系统取数； 在成本系统进入制造费用表，点击取数功能从总帐系统取数； 成本系统处理 数据录入 在成本系统进入完工产品日报，根据车间完工汇总数据录入各成本中心的完工产量； 在成本系统进入产品耗用日报；根据车间汇总的消耗数据，录入各产品的实际耗用量：期初数量+本月收入-期末数量； 在成本系统进入完工产品处理表；根据仓库盘点的期末数据，录入入库量 成本系统处理 成本计算 通过成本计算检查，检查成本计算是否满足条件； 据通过检查后；点击成本计算，系统自动计算产品成本； 成本系统处理 产品成本分配 根据成本系统计算的产品成本，通过存货系统产成品成本分配；取数得到成本总额，系统自动回填各产成品入库单的入库单价。 存货系统处理 凭证处理 材料会计根据记帐后的单据生成凭证； 成本会计根据成本计算结果生成成本结转凭证； 材料会计根据记帐后的产成品入库单；生成凭证 成本系统处理 账表查询 在成本系统中查询各汇总和明细成本报表； 成本系统处理 产品配置、关键预配置参数 产品配置 产品系列 模块 基本配置 财务 总帐 √ 物流 存货核算 √ 管理会计 成本核算 √ （2）关键预配置参数 模块 选项 参数配置 成本核算 核算方式 品种法 U870流程库 北京用友软件股份有限公司 4 ERP咨询实施部