U8实施工具-01调研问卷库-财务调研提纲.docVIP

财务管理调研提纲 简要提纲 注意调研的先后顺序。 总帐部分 现金、银行业务 内部银行业务 应收帐款业务 应付帐款业务 材料核算业务 生产成本核算 费用核算 收入、利润 特殊科目核算 工资核算业务 固定资产业务 外币业务 预算业务 财务报表及合并（汇总）业务 财务预算以及统计分析报表 详细提纲 总帐部分 企业会计期间的划分：公历自然月份还是自定义。 会计科目明细到末级的文档纸质记录。（重点） 凭证分类的方式和格式，收、付、转；现金、银行、转帐；或是其他分类。凭证格式内容。凭证编号规则。收集票样。（重点） 帐簿类型组成：现金、银行存款日记帐，外币银行存款日记帐，三栏帐，多栏帐，数量金额帐。 记帐凭证的编制方法、审批权限设置、凭证流转过程，出纳员在流转过程所起的作用。 是否有外币核算。 是否有辅助核算。辅助核算种类（客户/供应商/个人/专项），主要核算内容。（重点） 是否有项目核算、项目核算内容和项目核算方法。 常用会计报表种类、格式和编制程序、数据来源。 详细的结帐步骤。执行月结法还是年结法？分步结帐还是统一结帐，是否准许各业务模块在不同会计期间？（重点） 费用的核算是否核算到部门和个人。 对于特定产成品是否需要核算到项目。 内部银行 企业包括多少个承包单位或内部往来单位？ 如何处理内部往来单位之间的关系？ 详细介绍内部银行处理业务。 内部银行的核算方式。 现金、银行存款 现金收支管理方法，控制措施。 银行帐管理。 银行帐簿的核对，开户银行提供对帐单的频率，对帐方法。监控方法。 现金流量表的编制程序。 往来核算部分（重点） 往来核算是指对企业外部独立法人客户和供应商所发生的经济事物的财务记录，不包括企业的内部关联交易。 应收帐款 财务应收帐款、预收帐款的确认标准。与销售部门确认标准有何不同。(重点) 应收帐款如何与仓库的发货对应。 销售的客户帐务如何设置和管理。对每户应收帐款、预收帐款的对帐方法。对核对出的差异如何更正（流程）。(重点) 应收帐款在财务部门的控制手段，是否设有信誉额度，回款周期，对客户催款等手段。(重点)。 应收帐款的分析方法：帐龄分析、周转率。 对呆死帐的确认标准和处理流程。 对退款的处理方法。 客户回款冲减应收帐款的方式：对应发票、承前还是其他方式。是否按产品进行核销？ (重点) 应收票据的业务处理过程：包括应收帐款和应收票据的转换；票据的贴现、背书或拒付等。应收票据利息的计算和处理。 非正常业务的帐务处理（自用、促销、其他） 应收帐款、预收帐款以及其他应收帐款的收款结算、核销和对帐流程以及相关帐务处理。 应收往来帐相关统计报表。 应收帐款和应付帐款之间的关系。 应付帐款 应付帐款的确认标准。与采购部门有何不同。(重点) 应付帐款如何与仓库的收货单对应。 采购供应商帐务如何设置和管理。对供应商应付帐款和预付帐款的对帐方法。核对的差异处理的流程。(重点) 应付帐款在财务部门的控制手段，付款期限、付款额度、付款周期。(重点) 应付帐款的分析方法。 应付帐款明细科目设置的原则。 应付帐款付款依据。 申请付款时要求提交的单据。 付款冲减应付帐款的方式：对应发票、承前核销还是其他方式。 应付票据的业务处理。到期拒付和到期付款。票据利息的计算和处理。 对于单到货未到、货到单未到、货单均到而未及时检验入库或质检未完全通过等情况，财务在平时及月末如何处理。 已付款采购订单，有退货问题，财务如何控制。 当采购发票价格或数量与采购订单不一致时，财务如何处理。 其他应付帐款的付款结算、核销和对帐流程以及相关帐务处理。 应付往来帐相关统计报表。 应付帐款和应收帐款之间的关系。 材料核算部分（重点） 材料核算的范围和物料分类方式。 库存物料的计价方法。(重点) 采购差异确认标准、如何帐务处理。(重点) 差异的归集方法. (重点) 差异的分摊标准和方法。(重点) 存货盘亏盘盈的处理流程。 存货暂估业务的处理流程，使用哪种暂估方式，如何帐务处理？ 对于一些异常业务（如采购材料亏顿、液体材料的挥发亏顿等）的帐务处理流程。 如何与仓库对帐。 与仓库帐薄差异处理的流程。 原材料入库成本（采购成本）和出库成本的详细计算过程。 半成品出入库成本的详细计算过程，特别是半成品出/入库单价的计算。 产成品出入库成本的详细计算过程，特别是产成品出/入库单价的计算。 存货（原材料、半成品和产成品）出入库业务相关帐务处理。 原材料采购成本中的运杂费、进口关税等共耗费用的核算以及分摊过程。 相关统计报表。 成本核算部分（重点） 采取哪种成本核算方法，品种法、分步法还是其他方法？ 成本核算方式，几级核算。 成本的组成内容，原材料、人工费、固定制造费用、变动制造费用、外协费、其他（请说明）；或直接材料、直接人工、制造费用、辅助生产费用。 制造费用平时如何归集和分配