U8实施工具-04业务流程库-7.17-成本核算流程（ERP2）.docVIP

流程索引 流程编号： 9.1.1 流程名称： 成本核算（ERP2）流程 文档控制 更改记录 日期 作者 版本号 更改记录 2007-07-14 刘英 V1.0 查阅 姓名 备注 目 录 成本核算（ERP2） 3 业务描述 3 适用范围 3 控制目标 3 控制点 3 涉及部门及岗位 3 特定政策 3 业务流程图 4 流程说明 4 产品配置、关键预配置参数 6 成本核算（ERP2）。。 。 流程说明 1、业务流程输入前提条件： 在ERP2的模式下应用,需要根据产品在物料清单中定物料清单(BOM) 在生产管理系统中根据MRP运算生成生产订单或手工录入生产订单; 材料出库单和产成品入库单必须根据生产订单入库; 每次成本进行成本管理中需要到定义产品属性中刷新出实际的成本对象; 2、业务流程输出结果及后续影响： 3、业务流程步骤： 顺序 业务步骤 业务步骤现实应用描述 备注 询价单 系统初始 定义成本中心、建立与总帐等接口，建帐的成本期初数据； 总帐系统处理 薪资处理、制造费用处理 会计每月末根据各车间的工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员费用计提凭证； 直接发生的应计入车间的制造费用按制造费用明细科目在总帐系统直接制单。 车间领料发生的应计入制造费用的凭证，材料会计月末在存货系统按对应的收发类别生成相关费用凭证。 总帐系统处理存货系统处理 MRP运算、生产订单 1.生产计划人员根据销售下的销售订单,进行MRP运算,制定出生产建议计划和物料采购建议计划 2.生产计划人员根据MRP运算出的生产计划生成生产订单,并审核下达生产订单;(也可以手工录入生产订单) 生产管理系统处理 材料领用、完工入库 1.仓库人员参照生产订单在库存管理系统填制材料出库单，领料人员到仓库办理领料； 2.仓库人员开具领料单时，必须严格填写出库类别和领料部门 3.车间对完工的产品办理完工入库，在库存系统参照生产订单填制产成品入库单，办理入库； 库存系统处理 定义产品属性 1.在成本管理中定义产品属性中,进行刷新,按生产订单+产品,确定本月实际的成本对象; 成本系统处理 费用归集 1.在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取数功能从存货系统按成本中心分别取共用材料成本； 2.在成本系统进入人工费用表，点击取数功能从总帐系统取数； 3.在成本系统进入折旧费用表，点击取数功能从总帐系统取数； 4.在成本系统进入制造费用表，点击取数功能从总帐系统取数； 成本系统处理 数据录入 1.在成本系统进入完工产品日报，点击取数可从库存管理中取产成品入库单为完工数据录入各成本中心的完工产量； 2.在成本系统进入产品耗用日报；根据车间汇总的消耗数据，录入各产品的实际耗用量：期初数量+本月收入-期末数量； 3.在成本系统进入完工产品处理表；点击取数可从库存管理中取产成品入库单根据期末数据录入入库量 成本系统处理 成本计算、产品成本分配 1.通过成本计算检查，检查成本计算是否满足条件； 2.据通过检查后；点击成本计算，系统自动计算产品成本；3.根据成本系统计算的大类产品成本，通过存货系统产成品成本分配；录入各大类的成本总额，系统自动回填各产成品入库单的入库单价。 成本系统处理 凭证处理 1.材料会计根据记帐后的单据生成凭证； 2.成本会计根据成本计算结果生成成本结转凭证； 3.材料会计根据记帐后的产成品入库单；生成凭证 成本系统处理 账表查询 1.在成本系统中查询各汇总和明细成本报表； 成本系统处理 产品配置、关键预配置参数 产品配置 产品系列 模块 基本配置 财务 总帐 √ 物流 存货核算 √ 管理会计 成本核算 √ 生产 物料清单 √ 生产 生产订单 √ （2）关键预配置参数 模块 选项 参数配置 成本核算 核算方式 启用生产制造数据来源 U870流程库 北京用友软件股份有限公司 6 ERP咨询实施部