财务预算管理制.docVIP

题目: 财务预算管理规定 编号: ZS-HR-2012004001 第1页,共 3页 編写人: 审核人: 批准人: 颁发部门: 制定日期: 审核日期: 批准日期: 生效日期: 分发部门: 第一 总则第条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二 财务与会计人员第公司设财务部人员1、贯彻执行国家有关的财务管理制度；2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；3、协助公司经营管理，跟踪合同执行情况，及时提示支付和收款；4、厉行节约，合理使用资金，根据规定收取或支付款项；5、报税、缴纳税收及相关费用，与税务等部门沟通；6、公司规章制度规定或领导交给的其他工作。 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下：1执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，对执行中存在的问题提出改进措施编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；4、指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；监督全系统的财务管理和活动；监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律的主要职责是：2、主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告5、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支参与投资、重大经济合同的可行性研究7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；8、完成总经理和总会计师交付的其他工作。 出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度；2、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；3、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金；4、配合会计做好各种帐务处理；5、完成总经理和总会计师交付的其他工作。 财务部建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务的登记工作。财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。、、必须做到手续完备，内容真实，数字准确，清楚，日清月，按期。财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、、款项、公章、实物及未了事项等。会计核算原则及科目报表公司执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。方法采用借贷法。原则采用权责发生制。以人民币为位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。一切会计凭证、、报表中各种文字记录用中文记载；数目字用阿拉伯数字记载。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。各类固定资产折旧年限为：1房屋及建筑物年；2机器设备（含室内装修）10年；35年；45、电子设备3年。固定资产计留残值提取折旧。于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核预计数与原先估计数有差异的，应当调整。公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。公司主要的会计报表有如下几种：1资产负债表（年、季、月）；2损益表（年、季、月）；财务状况变动表（年度）；现金出纳月终盘存表（月）；提取坏帐准备金明细表（月）；应收