《财务案例研究》202年期末复习提纲.docVIP

★独立董事的主要职责（综合案例）（书P5） 答：⑴重大关联交易(指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易)应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事做出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。 ⑵向董事会提议聘用或解聘会计师事务所； ⑶向董事会提请召开临时股东大会； ⑷提议召开董事会； ⑸独立聘请外部审计机构和咨询机构； ⑹可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。 ★上市公司对中小股东权益保护的措施，理由；（单项案例）（指P10-11） 答: 保护中小股东权益的具体措施： ⑴制定一系列的投资者服务计划； ⑵认真作好公司的信息披露工作； ⑶2 _ [5 y ~$ f |! Q7 V+ M( {- S规范关联交易，避免同业竞争； ⑷通过独立董事制度、审计委员会制度、监事会制度、内部监控制度等办法，加强对中小投资者的保护。 理由: 尽量避免中小股东遭欺诈或压制的状况发生。《中国上市公司治理准则》规定，公司应当为维护利益相关者的权益提供必要的信息和条件。当利益相关者合法权益受到侵害时，应有机会和途径获得赔偿。 ★公司融资上市的股本规模设计（总股本设计要点、股份形式）（指P34）和股权结构安排（绝对控股和相对控股）（指P34）（单项案例） 答：总股本设计要点： ⑴满足法律对上市股份公司股份总额的下限要求。 ⑵股本