《跨地区经营汇总纳税企业所得税征管制度解读》试题答.docVIP

跨地区经营汇总纳税企业所得税征管制度解读 策划：和瑞芳 编剧：黄小卫 一、单选题 1、属于实际资产损失，准予追补至该项损失发生年度扣除，其追补确认期限一般不得超过（ ）年。A.10年 B.6年C.5年 D.15年【您的答案】C????[正确] 2、残疾人可以加计扣除的比例为（ ）A.50% B.60%C.100%D.90% 【正确答案】C 3、二级分支机构应将查补所得税款的（）分摊给总机构缴纳，其中25%就地办理缴库，25%就地全额缴入中央国库。A.60% B.50% C.55% D.45%【您的答案】B????[正确] 4、企业所得税由中央与地方按照（ ）比例实行分享。A.50:50 B.60:40C.70:30 D.80:20【您的答案】B????[正确] 5、以下说法正确的是（ ）A.总分机构之间移送货物，增值税视同销售B.总分机构之间移送货物，所得税视同销售C.撤销当年神域期限内应分摊的企业所得税款，由分支机构缴入中央国库D.企业所得税的税率是20%【您的答案】A????[正确] 6、按照实际利润纳税会造成企业现金困难，此时可以按照上一年度应纳税所得额的（ ）计算预缴企业所得税。A.1/2或1/3B.1/2或1/4 C.1/3或1/5 D.1/4或1/5 【正确答案】B 7、总机构应将本期企业应纳所得税额的（）部分，