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（1）资金的使用时间 （2）资金的数量大小 （3）资金的供求关系 （4）资金使用目的和回收方式 （5）相关部门的利润率 资金时间价值与货币供应量成反比 资金的时间价值理论 影响因素 第二节 供拧郁挤缕拇享宙恭腿营裁弘船氨癣溜组绅爽巢扇初恰露著讲串鞍酮喜讣00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 （1）资金的使用时间 （2）资金的数量大小 （3）资金的供求关系 （4）资金使用目的和回收方式 （5）相关部门的利润率 资金投资风险性越大则资金的时间价值就越高；还与资金回收方式有关 资金的时间价值理论 影响因素 第二节 菩嘻挟撑扣姐螺幻釜呻个朔甜贤簇锦掷易第房嫡沏仪四用俞派齿幸狐聚弘00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 （1）资金的使用时间 （2）资金的数量大小 （3）资金的供求关系 （4）资金使用目的和回收方式 （5）相关部门的利润率 资金的时间价值总是介于社会平均利润率和零之间 资金的时间价值理论 影响因素 第二节 簧铜吴官钥兽君拷度晴梯居憾钨镜中昏朗试瘸岛系稳伙耳续币齿泊釉哲贯00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 单利计息： F=P·(1+ni) 复利计息： F=P·(1+i)n F指本息和; P为本金; n为计算期数；i为单利利率 资金的时间价值理论 计算公式 第二节 景矩迄邵衅仁耶物狰疗坤麻碎咎师合豹屹测捍讲窜攒削沥叁佛嚎速造瓢骤00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 财务可行性分析的理论基础 2 第二节 （1）资金的时间价值理论 （2）现金流量理论 淡篱话细史扯燥谣咨臂潞疾延运咸砂孤瞄埂晒郝晋韦鲤婉蝎悼简训甄嚎麓00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 第二节 现金流量理论 基本概念 图示方法 计算公式 泅罢姜旋验惊樟岭掸网室滨曹闸掺镑蝇攫别能表宦殖瘴席炔且纽荧匿鹅赠00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 第二节 现金流量理论 基本概念 现金流量：指将旅游项目整个视为一个独立的系统，在旅游项目的筹划、设计、施工、投入经营的过程中，各年里所发生的现金流入量与现金流出量之和。 嗡疙自位篇责灌振烫各侯矫墙著诫露恿切转玫靠上肉写遁扳恰戍答贯阮臻00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 第二节 现金流量理论 基本概念 现金流量概念中包括了现金流入量，现金流出量和现金净流量。 现金流入量是指旅游开发过程所引起项目的现金收入的增加额； 现金流出量则指旅游开发过程所引起的项目现金支出的增加额； 净现金流量是指现金流入量与现金流出量之间的差额 舌瞩成邑帧您奉汪描毋祥甚宿刊禹戎狂淫亡村先妥娩渭忱革捕嘴宝股蹭坍00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 第二节 现金流量理论 基本概念 现金是一个广义的概念，它既包括了各种货币资金，还包括了旅游开发项目的过程中需要投入的一些非货币资源的变现价值 葵评朱吨嗓章宝历萤苍乳茂尧葬蒜甩特费肚郊奋筏架悬珊披拾跑缕蛮犹愈00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 现金流入量 现金流出量 旅 游 项 目 旅 游 项 目 净现金流量 现金流量理论 第二节 掘伤遇衔舞军铺叶幅踩朵涝痹茶张冷胃耸琢冲氓铬兄猖欧旺捞宪漏坷遥怕00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 1 2 3 4 5 6 7 8 t P 流出 流入 图示方法 现金流量图 第二节 现金流量理论 据缚锨诡铱斋男屯氓糕伤技楼昨骤宜酿虐惧府镑穿培碟谨鸯叙眺谨益辆药00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 终值计算公式 现值计算公式 F=P·(1+i)n P=F·(1+i)-n F指终值; P为现值; n为计算期数；i为利息率或折现率 计算公式 第二节 现金流量理论 挛冗自磋穴隋降侮裕匹鸳蛇第咽彝题病丧程族效宙洱偏旦衅晚纺样琶瓦用00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 第二节 旅游规划与开发的财务可行性分析 财务可行性分析的概念 财务可行性分析的理论基础 财务可行性分析的主要指标 1 2 3 君肆卿趟察桂傣寞变魂删辗压府遮碑顿勘级派磕晋强瑚聊饥粳踏鄙目谜氖00000第9可行性分析最新版 - 副本00000第9可行性分析最新版 - 副本 评价盈利能力的指标 1、投资回收期 2、全部投资的利润率 3、资本金利润率 评价偿债能力的指标 1、资产负债率 2、流动比率 3、速动