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江苏民丰农村商业银行出纳基本制度
总 则
第一条 为了加强江苏民丰农村商业银行(以下简称“本行”)出纳工作管理,不断提高工作质量,切实保障现金安全,根据《中华人民共和国商业银行法》、《储蓄管理条例》、《全国银行出纳基本制度(试行)》和《现金管理暂行条例》等法律法规,制定本制度。
第二条 本行及所属机构办理出纳业务均应遵守本制度。
第三条 本行出纳工作的主要任务。
(一)按照国家法令、法规办理现金(包括人民币和外币现金,下同)的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换,代理各种债券的保管、发行与兑付。
(二)根据市场货币流通需要,调剂、调运各种票币,做好现金供应和回笼工作。
(三)保管现金、金银、外币和有价单证,做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。
(四)严格库房管理,确保库款安全。
(五)宣传爱护人民币,做好反假币、反破坏人民币的工作。
(六)做好现金管理工作,加强核算,减少库存现金占压,提高经济效益。
(七)加强柜面监督,维护财经纪律,揭露贪污盗窃和各种违法活动。
第四条 本行所属机构要配备好出纳人员,并保持相对稳定。本行会计与运行保障部要指定专人管理出纳业务,所属机构要配备与出纳业务相适应的专职出纳人员,并保持相对稳定。
第五条 本行会计与运行保障部负责现金调拨工作,设立专职的管库人员、现金调缴人员,协调安排现金武装押运人员。
基本规定
第六条 凡经办现金出纳业务,必须坚持以下基本规定:
(一)钱账分管。先收款后记账,先记账后付款。
(二)双人临柜、双人管库、双人押运。
(三)现金收付,换人复核。
(四)凡现金、金银、有价单证,以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时,必须办理交接登记手续。
(五)及时核对库存,做到账款、账实相符。
(六)未经业务技术培训的人员,不得直接对外办理现金出纳业务。
现金的收付、兑换与整点
第七条 现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理,做到手续完备、责任分明、数字准确。
第八条 出纳员不得代填或代改缴款凭证,收付现金要当面点清,一笔一清。票币封签对外无效。
第九条 每日营业终了,应将现金收入、付出登记簿的发生额与现金科目发生额核对一致,并登记现金库存簿结出余额,实际库存现金和总账现金科目余额核对相符后,所有柜员将规定现金调与主出纳,由主出纳清点后双人入箱上锁上解总行金库保管。
第十条 所属机构要按核定的业务库存限额合理保留库存现金,超过限额要及时缴存。
第十一条 本行及所属机构均应办理人民币大小票币、残缺票币兑换业务。
第十二条 出纳员应有计划地做好主、辅币的调剂工作。办理大小票币兑换工作时,应换人复核后一次交付。
第十三条 残缺票币的兑换标准,应按照《中国人民银行残缺人民币兑换办法》及《残缺人民币兑换办法内部掌握说明》办理,兑换时应按现金收付的操作程序办理。
第十四条 凡发现图案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币,应予以收回。收回的印坏票币连同原封签通过本行送中国人民银行发行机构处理。
第十五条 收付、整点票币时,应随时挑出损伤票币,挑剔损伤票币按照以下标准:
(一)票面缺少一块,损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者;
(二)纸质较旧,四周或中间有裂缝,或票面断开又粘补者;
(三)裂口超过纸幅1/3或票面裂口、损及花边图案者;
(四)票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多,妨碍票面整洁者;
(五)票面变色严重、影响图案清晰者;
(六)硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏部分花纹者。
第十六条 票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。50元券、100元券纸币经点钞机初点后必须由手工进行复点。纸币应按券别平铺整理,100张为1把,10把为1捆,以双十字捆扎;硬币100枚(或50枚)为1卷,10卷为1捆。每把(卷)须盖带行号的经手人名章,每捆应在封面注明行号、券别、金额、封捆日期,加盖封捆员和复核员名章。
损伤票币除按上述方法整理外,还应对主币分版捆扎
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