《集团公司审计工作手册》.doc

大江（集团）股份有限公司 内部审计工作手册 目 录 序言---------------------------------------------------------- 第（2-3）页 第一部分 《内部审计制度》-------------------------------------第 （4） 页 第二部分 内部审计具体规范 ------------------------------------第（8-21）页 1，内部审计具体规范第1 号──审计方案编制规范 ------------------（8） 2，内部审计具体规范第2 号──审计通知书规范---------------------（10） 3，内部审计具体规范第3 号──审计证据规范-----------------------（11） 4，内部审计具体规范第4 号──审计工作底稿规范-------------------（12） 5，内部审计具体规范第5 号──审计事项评价规范-------------------（13） 6，内部审计具体规范第6 号──审计报告编审规范-------------------（14） 7，内部审计具体规范第7 号──审计复核工作规范-------------------（16） 8，内部审计具体规范第8 号──审计文书处理规范-------------------（17） 9，内部审计具体规范第9 号──审计档案工作规范 ------------------（18） 10，内部审计具体规范第10号──任期经济责任审计办法--------------（19） 第三部分 内部审计实务指南-------------------------------------第（22-88）页 内部审计实务指南第1 号──流通业务及财务审计指南------------------（22） 附件一：流通业务内部控制制度要点指引--------------------------（30） 附件二：流通业务内部控制调查问卷------------------------------（37） 内部审计实务指南第2 号──工程预、决算审计指南--------------------（39） 内部审计实务指南第3 号──内部控制制度评价指南--------------------（43） 附件：各类交易业务错弊指引 -----------------------------------（50） 内部审计实务指南第4 号──货币资金收支结存审计指南----------------（56） 内部审计实务指南第5 号──结算业务审计指南 -----------------------（58） 内部审计实务指南第6 号──固定资产审计指南 -----------------------（60） 内部审计实务指南第7 号──成本费用审计指南 -----------------------（62） 内部审计实务指南第8 号——经济效益审计评价指南 -------------------（68） 内部审计实务指南第9号——任期经济责任审计评价指南-----------------（70） 内部独立审计工作规范手册 序 言 本序言旨