财务部果门审核工作手册.docxVIP

2011-02-27 10:47:16|??分类： http://251097988./blog/会计业务 |??标签： |字号大中小?订阅 本文引用自春风度玉门/xl2751536/blog/static/681854582008126420155《财务审核制度(草稿)》?财务审核工作手册1范围1.1本手册规定了费用报销和付款相关程序、方法,并在原有财务制度的基础上补充修改相关的实施细则1.2本手册相关规定适用于集团北京地区所属各公司2费用审核三项原则2.1授权审批原则:费用报销和付款等财务事项由地区负责人授权审批.2.2价格核定原则:通过合同评审程序确定价格或由物价部门通过询价确定价格，合同价格变化应报物价部门备案2.3费用预算原则:费用支出前应有详细的预算,严格控制预算外开支3费用报销程序??3.1岗位职责3.1报销人的职责：报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,发票及附件应合法、完整，并按照要求粘贴整齐； 3.3部门负责人职责：审核业务是否属于预算范围内，并对业务的真实性、合理性负责,原则上要求对单据的合法性、数据的准确性,手续的完备性以及对业务的内部控制程序完备性进行审核；3.4初审会计职责：审核业务是否属于预算范围内，并根据业务的合同、报告及说明,结合公司的财务制度及专业知识,对业务的合理性、真实性及单据的合法性、数据的准确性,手续的完备性进行初审；并对部门审