第八章营运资本管理课题.ppt

第九章 营运资本 第一部分：教学思路 [教学目的]掌握现金和有价证券管理、应收账款管理、存货管理的相关内容 [教学要求] 1.掌握现金持有量的随机模式的公式、计算和运用。 2.掌握信用期间的基本思路和确定方法、现金折扣程度的方法、过程和有关计算。 3.掌握经济订货量的概念、基本模型的假设条件、公式和计算。 4.掌握存货陆续供应和使用决策的公式、计算和运用 5.掌握保险储备量决策的公式和计算。 6.熟悉评估顾客信用品质“五C”系统 7.熟悉储备存货的有关成本 8.熟悉订货提前期和再订货点的含义和计算 9.了解企业置存现金的原因 10.了解现金收支管理为提高现金使用效率的方法。 11.了解最佳现金持有量确定的成本分析模式 [教学的难点和重点] 1.现金持有量的随机模式 2.信用政策决策 3.经济订货量的有关计算。（尤其是存货陆续供应和使用的决策、保险储备量的决策） [教学方法] 课堂讲授（现金、存货管理）与课堂讨论相结合（应收账款管理的顾客信用品质评价系统、收账政策） [教学进度] 6课时，第一节1.5课时，第二节2课时，第三节2.5课时 第一节 现金管理 一、现金及有价证券管理的意义 1、现金的概念 现金有广义现金和狭义现金之分，广义现金包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票；而狭义现金仅指库存现金。 有价证券是指短期有价