西方财政学——第六章概论.ppt

财政金融系 张天敏 * 财政金融系 张天敏 公共决策：规则、过程与政府失灵 一致同意原则 * 财政金融系 张天敏 从自由说起 自由是我们的目标 日常中，自由指的是不受限制或阻碍。 一般说来，自由主义者所说的自由指的是可以自愿地、不受强制地行动。也就是个人可以不受威胁或其他形式的强制、而出于自愿而做出选择。 伯林的两类自由 第二次世界大战中，美国总统罗斯福提出了著名的“四大自由” 表达自由 信仰自由 免于匮乏的自由 免于恐惧的自由 * 财政金融系 张天敏 追求自由，是否意味着不应有任何的干预？ 政府要不要提供“有益品”？ 追求自由的我们，为什么愿意接受强制？ 自由要求政府干预 包括向社会成员提供基本的衣食住行等基本的社会福利，以及进一步的福利制度。还有公共品提供、外部性矫正、垄断矫正等。 保护个人免受干预。 * 财政金融系 张天敏 维克塞尔的全体一致同意原则 维克塞尔（1896）指出，有关公共品及其成本分割的所有集体决策只有在全体成员一致赞成时才能做出。 基本观点：各种公共品的提供应该通过个别的税收来筹资，为确定到底应提供多少公共品，需要利用政治的与集体选择的过程。 具体办法是，让每个人在一开始就明确知道各自可从公共支出项目中得到的好处和需要做出的贡献，然后进行投票，知道有一个全体一致同意的组合被通过为止。 无强制——全体一致同意原则 * 财政金融系 张天敏 优点：没有任何成员的利益会受到损害。 相当于每个成员都拥有否决权。 缺陷：决策成本过高； 少数人的策略行为。 * 财政金融系 张天敏 林达尔均衡 思路 首先告知当事人A和B面对的税收份额； 其次由当事人申报在给定税收负担下对公共支出的偏好水平； 第三，如果双方偏好的公共支出水平不一致，则重新设定二者的税收份额。提高需求大者的份额，降低需求少者的份额。 这一过程一直持续到双方在给定税收份额下偏好相同的公共支出水平为止。 * 财政金融系 张天敏 公共品数量 B的份额 A的份额 E * 财政金融系 张天敏 若到达E点，则无需再进行调整，为均衡点。 林达尔均衡实现时，两个人自愿为公共支出所做的贡献，刚好弥补相关的提供成本，即税额。 亦即，当林达尔均衡实现时，边际替代率之和等于边际转换率，公共品提供的最优条件得到满足。 * 财政金融系 张天敏 林达尔均衡与囚犯困境 在上面的几何图形中引入无差异曲线； 首先可以看出两条需求曲线的由来； 其次可以进一步看出两人可能的策略行为。 * 财政金融系 张天敏 b〞 b′ b a〞 a′ a 1 4 3 2 点1即为林达尔均衡，同样为帕累托最优。 公共品数量 B的份额 A的份额 * 财政金融系 张天敏 1 3 4 2 个人A：点2点1点4点3 个人B: 点3点1点4点2 * 财政金融系 张天敏 点1 点2 点4 点3 个人B 合作 不合作 合作 不合作 个人A 不合作为二人的优超策略，均衡点4为优超均衡。与囚徒困境相同。 * 财政金融系 张天敏 林达尔均衡的意义 林达尔均衡精致地说明了全体一致同意原则； 虽然不能保证当事人不采取策略行为、甚至发生囚犯困境，但是，仍有重要的理论意义。 特别是，林达尔机制启示了偏好显示机制的设计。 * 财政金融系 张天敏 设计税制以显示偏好——克拉克税 投否决票 偏好显示机制的设计 究竟有没有一种偏好显示机制，使得当事人都能诚实地显示偏好？ * 财政金融系 张天敏 设计税制以显示偏好——克拉克税 基本规则: 确定关键人物，只对关键人物征税； 税制设计仅为激励人们真实显示偏好； 个人申报对有关项目的偏好强度(个人愿意支付的最大的货币数额）； 将个人对各方案的偏好强度相加，数值大者为获胜方案； 税额大小并不取决于申报的偏好，而是等于有他时其他人的净损失，或无他时其他人的净收益。（关键人物出现，影响项目决策结果从而带给其他人的损失） * 财政金融系 张天敏 克拉克税示例 方案P 方案S 税收 投票者A 30 0 20 投票者B 0 40 0 投票者C 20 0 10 加总 50 40 30 关键人物过高申报没有意义； 关键人物过低申报会使他变为非关键人物，失去使他利益最大的方案； 非关键人物过高申报可能使其变为关键人物，从而课税大于其实际收益； 非关键人物过低申报没有意义。 * 财政金融系 张天敏 对真实显示偏好的激励 关键人物没有说谎的动力 ??夸大偏好没有意义 ??低报偏好可能损失，且利他 非关键人物也没有说谎的动力 ??低报偏好没有意义 ??夸大偏好可能损失，且利他