ch04商业银行现金资产管理1课件.ppt

第四章 商业银行现金资产管理 现金资产管理可以直接满足商业银行流动性需求，是商业银行管理的基本组成部分 商业银行现金资产管理的目的和原则 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理 第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。 一般意义上是指广义现金资产，即包括现金和准现金。 从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴： 库存现金：银行为了满足日常交易的需要而持有的通货。非赢利性，防护和保险费用较高。 托收中的现金：银行间确认与转账过程中的支票金额。资金占用时间取决于票据清算时间。 在中央银行的存款：即存款准备金。在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。是商业银行在央行的存款帐户，用于支票清算、同业拆借、回购、央行借款等。 存放同业存款：存放着其他银行的存款，为活期存款性质。可以随时支取使用，视为现金资产，作为营运资金的一部分。 现金资产管理的目的及原则 现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，是银行信誉的基本保证。 现金资产管理的目的：就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。即在赢利性和安全性之间进行平衡。 现金管理的原则 基本原则： 适度存量控制原则：规模和结构 存量过大 存量过小 适时流量调节原则：资金处于动态流动中，一定时段内现金资产流入和流出并不相等。（正、负与调节） 安全性原则：防止盗、抢、自然灾害；清点错误、恶意挪用贪污等。 第二节 存款准备金的管理 存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。在中央银行的存款由两部分组成： 法定准备金：是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。具有强制性，是央行货币政策工具之一。　 超额准备金：是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。是商业银行的可用资金，代表着商业银行的信贷扩张的能力。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。 我国存款准备金制度演变 自从1984年我国中央银行体制确立之后，规定商业银行按存款种类不同向中国人民银行缴存不同比例的法定存款准备金：储蓄存款缴存40％，农村存款缴存25％，企业存款缴存20％，财政性存款缴存100％。 自1988年开始，规定商业银行除向中国人民银行统一缴存13％的法定存款准备金之外，还要缴存5％一7％的备付金，以用于银行间的清算、支付。银行实际准备率高达18％~20％，而同期美国商业银行准备金比率不高于10％。 自1998年3月21日起，对存款准备金制度进行了改革。经国务院批准，人民银行规定，将各金融机构的法定准备金账户和备付金存款账户合并为准备金存款账户，法定存款准备金比率由13％下调为8％。 1999年11月，为了增加金融机构可用资金，抑制通货紧缩趋势，央行将准备金由由8％下调为6％ 2003年9月，中国人民银行将法定准备金由6％调为7％，以调控信贷过热走势。 2004.4.25起，我国实行差别准备金率政策，资本充足率低于一定标准的股份制银行由7%调至7.5%，国有商业银行和农村信用社维持7%。 2008年1-6月，央行五次上调存款准备金率，执行从紧的货币政策，到18%。 存款准备金率下调将于2008.10.15执行。央行10月8日宣布下调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点，此次放松将使银行增加可贷资金逾2000亿元，令资金面继续保持宽松。 此外，9月15日央行宣布下调除工农中建交和邮政储蓄银行之外的存款类金融机构存款准备金率1个百分点。两次下调将使得银行增加可用资金逾3000亿元。同时，公开市场操作连续3周进行了净投放，合计投放资金1080亿元。 存款准备金率调整的影响 从一般原理上讲，存款准备金率的变化，对整个社会的资金供求和经济活动都会产生一定的影响。当存款准备金率下调时，各金融机构上交中央银行的准备金数量相对减少，其可用资金比例扩大，放款量相应增多。如果立足于金融的角度，存款准备金率下调意味着银根的松动，下调幅度越大，整个社会资金供给量亦越大。反之，当存款准备金率上调时，各金融机构在存款总额中上交中央银行的准备金数量相对增多，放款规模也相应有所减少。 存款准备金率的下调与利率下调如出一辙，也是资金和信贷扩张的标志，这对于股票市场来讲，是利好。 满足法定存款准备金的要求 法定存款准备金制度历史悠久，最早始于英国。是出于防范商业银行流动性危机的需要而建立的，因此，商业银行对存款准备金的管理，首先要满足法定准备金要求。 法定存款准备金的管理是依据对其进行测算进行的，不同的存款类型，计算方法有所不同。 法定存款准备金的计算和管理 滞后准备金计算法 根据前期存