工程项目结算审核到工作流程.docVIP

工程项目结算审核工作流程 为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合我校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。 接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”（附件1），通过招标或其他方式，确定工程造价咨询单位（简称：咨询单位），并签订建设工程造价咨询审计合同书； 与咨询单位签订“廉政责任书”（附件2）； 咨询单位交接资料，填写“结算资料交接单”（附件3）；在此之前，内审单位应要求施工单位签署“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”（附件4、5和6）； 咨询单位熟悉资料，提交“建设工程咨询实施方案”（附件7）； 审计处组织召开有管理单位，施工单位和咨询单位（简称：三方）参加的工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议纪要”（附件8）； 咨询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位见面核对初步审核意见。为了督促核对双方遵守时间，双方对帐人员须填写“工程结算审核签到表”（附件9）。对每日已核对认可的量价，须双方签字确认（附件10，11和12）。对于有争议的项目，审计处组织召开相关部门的协商会，以便达成共识。 咨询单位出具审计报告及“结算经济指标”（初稿及附件13），下达施工单位。施工单位可在收到初稿15日内提出书面意见，15日内不提出书面意见，视为默认。在初稿得到认可后，三方签署造价咨询成果确认表，以便形成审计报告。如施工单位提出书面意见，审计处组织相关部门共同复审确认，以便形成共识； 咨询单位提交审计报告，归还送审资料； 审计处填写“工程项目结算单”（附件14），转至管理单位填写相应栏目，移交至财务处进行工程尾款的结算工作； 审计费结清。根据结算承诺书的约定和咨询合同的相关条款，确定审计费的支付单位，进行审计费的结算； 审计资料存档。按照档案管理办法，将相关的资料整理，装订成册，归入档案馆存放。 附件1： 项目编号：　　　　　　　　　　　　　　　　 工程项目审计委托书　 致:审计处 兹有下列审计业务委托你处办理 被审计项目 计划总投资 国拨资金 国拨资金 □有 □无 资金到位 □是 □否 竣工验收 □是 □否 资金卡号 委托事项 编制标的□ （其中：定额基价□ 清单报价□ )　 预算审计□ 跟踪审计□ 结算审计□ 决算审计□ 项目类别 新建□ 维修□ 装饰□ 结算已经内审 □是 □否 所属时间 从20 年 月 日至20 年 月 日 计划结算年度 审计目的 和要求 上述审计业务所需要费用请向我单位收取。 审计结束后，请你处向我单位递交审计结果，一式 份。 四、本委托事项联系人： ；电话号码： 委托单位（盖章）： 负责人： 委托日期： 附：工程项目送审表（由管理单位填写） 工程项目送审表 以下由管理单位填写： 工程名称 计划总投资 合同价款 管理单位 监理单位 施工单位 开工竣工时间 自 年 月至 年 月 委托事项 编制标的□（其中：定额基价□ 清单报价□） 预算审计 □ 跟踪审计 □ 结算审计 □ 决算审计 □ 已经内审 □是 □否 内审单位 施工单位送审金额 内审后结算金额 内审审减额 内审审减率 送审资料齐全 □是 □否 签署新建工程项目结算承诺书 □是 □否 签署维修工程项目结算承诺书 □是 □否 签署让利协议条款 □是 □否 承诺：为保证审计处对委托事项作出客观、公正的鉴定、评价，确保在审计期间的稽查权，我们向贵处提供真实、合法、完整的送审资料，没有遗漏，并在查阅文件、财产清查以及约定当事人谈话等方面，给予积极配合。 管理单位(盖章) 负责人: 施工单位(盖章) 负责人: 内审单位(盖章) 负责人: 委托时间：200 年 月 日 附件2： 廉政责任书 工程项目名称： 委托单位（甲方）： 咨询单位（乙方）： 为加强工程项目审计中的廉政建设，规范工程审计委托与被委托双方的各项活动，防止发生各