公司声函明书、询证函等.doc

委托单位对审计报告的意见书 佛山市众联会计师事务所有限公司： 贵事务所有限公司受我公司委托，对我公司 年度会计报表进行审计后出具的审计报告及调整会计分录，我们公司已审阅，同意贵事务所有限公司出具的审计报告和调整会计分录。 单位名称： 法定代表人： 年 月 日 公司声明书 佛山市众联会计师事务所有限公司： 现为应贵会计师事务所审计本公司2005年度会计报表需要，谨就所知声明如下： 已按会计准则要求编制会计报表，会计报表的真实性、合法性、完整性由我公司负责； 财务会计资料已全部提供给注册会计师审查； 被审计年度的所有交易事项均已入账； 期后事项均已向注册会计师提供，重大的期后事项均已在会计报表中作相应的调整或披露； 无违法、违纪、舞弊现象； 无蓄意歪曲或虚饰会计报表各项目的金额或分类的情况； 7.无重大的不确定事项。 公司名称： （盖章） 法定代表人： （签名） 财务负责人： （签名） 日 期： 年 月 日 佛山市众联会计师事务所有限公司 表27 索引号： 总体审计计划 1.被审计单位 的基本情况（索引号Z11-1-1） 2.审计目的审计范围及审计策略 对被审计单位 年会计报表的合法性、公允性发表审计意见。根据被审计单位的实际情况，决定以会计报表项目实施实质性测试。 3.重点会计问题及重点审计领域 根据被审计单位内部控制调查（索引号Z11-1-2）会计政策调查记录（索引号Z11-1-3）和会计报表初审（索引号Z11-1-4）及被审计单位的实际情况决定重点审查存货、收入、费用、税款。 4.初步判断被审计单位的持续经营能力； 5.初步估计重要性标准； 6.审计工作进度及时间、收费 计划开始审计日期 预计所需天数 预计外勤工作完成日期 审计报告初稿完成日期 送审日期 审计费用 5.审计小组成员及分工 审计小组由 负责，成员有 具体分工： 复核： 编制： 日期： 日期： 佛山市众联会计师事务所有限公司 审计标识 ∧ 纵加核对 ＜ 横加核对 B 与上年结转数核对一致 T 与原始凭证核对一致 G 与总分类账核对一致 S 与明细分类账核对一致 T/B 与试算平衡表核对一致 C 已发询证函 C- 已收回询证函 备注一 ※※ 备注二 P 与未审的会计报表核对一致（如报表项目与总分类及明细分类账均相符再加标识G.S） W 与已审会计报表核对一致（用于没有审计调整的审定数的标识及试算平衡表审定金额的标识） S/S 结账日后已结清 Y 与有勾稽关系的其他审定表核对一致 √ 表示该分录已过入相关的审定表 N 表示审计程序表中不适用的审计程序项目 说明：如采用本审计标识后，需要增加标识时，可在本表增加列示。 如不采用本审计标识表，则在每张工作底稿单独列示标识及代表的审计含义。 询 证 函 致： 编号： 本公司聘请的佛山市众联会计师事务所有限公司正在对 报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项，下列数额出自 账簿记录，如情况属实，请在本函下端“数额证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。回函请直接寄至佛山市众联会计师事务所有限公司。 地址：佛山市汾江中路29号电器大厦北楼四层 邮编：528000 电话： 传真（本函仅为复核账目之用，并非催款结算） 截止日期 贵 欠 欠贵 备注