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财务制度 财务管理制度 第一章 总则 第一条 财务管理是企业管理的重要组成部分，其基本方法是实行预算管理，组织日常管理和进行财务分析，资金、费用和利润是经营管理的主要内容。为加强经营管理，提高经济效益，促进公司的发展，特制定本管理制度。 第二条 加强对财务工作的领导，充实财会人员，认真贯彻执行《会计法》、《公司法》以及国家方针和政策。 第三条 贯彻勤俭办事的方针，讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源，节约资金。 第二章 会计人员的职责 财会人员，在经营的各个环节上，必须切实履行公司的规章制度，对各种财产物质的收发和保管、资金的管理使用、款项的收支和结算，收益的取得和分配、费用开支和报销等各种经济活动，都必须按照规定的会计手续办事，不允许手续不清、经济责任不明的管理混乱现象。 第六条 对每项经济业务，以项目为单位必须填制会计凭证，按项目及时入帐，每月第一个周末必须编制完毕会计报表。 第七条 帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清楚、不得漏帐、重帐、错帐，不得积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符。 第八条 会计报表的数字必须真实，内容必须完整，说明清楚，编报必须及时。 第九条 会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁。 第十条 制订成本管理制度，组织成本核算，编制、落实成本计划的预算，监督考核成本计划的执行情况。 第十一条 财会人员调动工作，要办理移交，并由财务部主管与经理负责监督。 第十二条 财务部主管具体主持公司财务会计工作，对工作要作研究、布置、检查、总结、组织制订各项财务会计制度及财务计划督促执行，并参予经营决策，审查和拟定经济合同，组织会计人员业务学习和对会计人员的考核。 第十三条 会计人员对流动资金、固定资产、门店商品、工资成本、利润、往来款项等的核算，组织流动资金供应、参与财产清点。办理销售结算、督促报销、清理债权债务、会计档案、审查各项财务开支，编制会计报表财务分析和月度收支计划。 第十四条 出纳员经办现金收付和银行结算业务，严格控制库存现金额度，不得以白条抵库，不得挪用现金，控制签发空白支票，不得开出空头支票，保管空白收据和支票及印章，每日编制货币收支日报，月终编制余额调节表，及时登记出纳日记帐，做到日帐日清，日清月结，保证帐款随时相符，每月终了要整理装订会计凭证。另外，财会人员根据公司需要，应在业务部门的配合下负责做好业务项目概预算任务，核算项目成本，以便给项目开支提供可靠的财务依据。 第三章 货币资金管理 第一条 对库存现金和银行支票要加强管理，严密手续，保证安全，遵守国家现金管理制度和银行结算纪律。 第二条 库存现金不得超过银行核定限额，凡应由银行转帐的收支不得收付现金，必须通过银行结算。 第三七条 现金收付和保管，一律由出纳办理，会计不得兼管现金。 第四八条 存款及现金的日常收付每天由出纳编写日报，核对现金，月终必须办理银行调节表，及时调整未期帐目等。 第五条 不准私自挪用现金及白条抵库，不准帐外保留现金，不准透支与套取现金。 第六条 不得签发空头支票，控制不必要的领用空白支票，领用空白支票须经经理签批，出纳必须登记。 第七条 超限额的库存现金应及时存入银行。 第八条 支票存根及收据存根，不得遗失，须妥善保存。 第九条 出纳的现金应不定时的接受会计检查。 第十条 在市、县内零星采购现金不能超过3000元，携带支票外出采购时，支票必须写上用途、日期、限额。到外地出差或开会所带的现金不超过2000元。如超出规定，需经经理同意。 第十一条 凡请款或报销各项费用，金额超过5000元（含5000元）以上的，须提前一天向财务预约。 第十二条 支票、印章分人管理，不能一人统管，保险柜锁匙由出纳员专管。 第十三条 取送5000元以上的现金须2人同行或用专车接送。 第十四条 发放工资必须经经理签字才能发放。 第十五条 财务计划和预算：财务计划和预算是公司管理中的一项重要工作，良好的可行的财务计划和预算能够规划指导公司各项工作顺利运行，是完成公司各项经济指标的前提条件之一。财务计划和预算由财务部门牵头，各部门协调讨论制定。公司应当制定确实可行的年度财务计划和预算，在年度计划和预算纲领下，将年度计划和预算分解至每月每个部门及每个员工。各部门工作应当在财务计划和预算的指导思想下，确定本部门的工作计划，工作重点及营销计划。 各部门在月度、季度完后，应当及时总结分析对比，找出差距，以确定下步工作重点。 第十六条 对外签订的经济合同，必须送交财务一份，作为收款或付款的依据。 第四章 工资管理 第一条 做好工资核算工作，正确计算职员工资，如实反映职工工资的结算情况。 第二条 公司工资总额的构成为：基本工资+岗位工资+提成+全勤奖+其他津贴（工资性各项津贴和加班工资等）。 第三条 公司各部门工资形成方式具体如下： A、技术部工