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集团企业内控手册管理办法第一版2015年3月1.0 简介《广汇汽车服务股份公司内控手册管理办法》（以下简称“《管理办法》”旨在规范广汇汽车服务股份公司（下文称“公司”）内控手册的维护和后续更新，持续完善公司治理规则，逐步提高公司治理水平和信息披露透明度。2.0 范围本管理办法规定了公司内控手册维护和后续更新的管理内容和要求。本管理办法适用于公司内控手册的制定、发布、实施、评审和改进的管理。3.0 定义内部控制是一套由企业的董事会、管理层及其他人员实施的程序，以合理保证有关运营、报告以及合规的目标得以实现。4.0 职责划分4.1公司风险控制和审计部作为牵头部门，根据国内和上市地新出台的相关法律法规的要求、内外部审计对公司内部控制的评价、公司内控管理中出现的新问题以及各部门和子公司反馈的意见及建议等负责组织修订公司《内部控制手册》。 4.2 各流程责任人负责组织更新《内部控制手册-各流程分册》，由于业务变化，如新流程制度发布、组织结构调整、IT系统变化等引起的本领域风险及控制措施变化的，应及时组织对内控手册进行更新，并反馈公司风险控制及审计部。5.0 管理要点 确保公司内部流程手册的完善性、适宜性、充分性和有效性，为公司的内部管理提供具有连惯性及一致性的标准和定义，降低风险，提高效率，保障公司战略目标的实现。6.0 管理内容与要求6.1 制定更新计划公司风险控制与审计部每年制定内控工作