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谈农村信用社不良贷款成因及清收对策 　　摘 要： 清收不良贷款，盘活现有存量，组织更多的信贷资金是农村信用社的主要业务经营活动。但是，不良贷款居高难下的现实严重阻碍着农信社的改革和发展，大力清收不良贷款已经成为农信社的一项重要任务，也是降不良防风险的必然要求。 　　关键词： 农村信用社 不良贷款 成因 清收对策 　　近年来，按照国务院关于加快农村金融体制改革的决定精神，农村信用社在改革和发展中取得了较快进展。法人治理结构得到明显改善，经营效益普遍提升，风险防控能力得到增强，内控制度建设极大完善，体制机制改革步伐逐步加快。在看到这些日益向好的发展趋势的同时，我们要清楚地看到，农村信用社信贷资产质量状况不容乐观，令人担忧。清收难度大的客观事实一直困扰农村信用社的经营，一定程度上制约着改革和发展。不良贷款居高难下的事实就像前进道路上的拦路虎，构成严重的经营风险，这是农村信用社普遍面对的难题。我结合工作实际，对不良贷款的成因及清收对策提出建议，希望对农村信用社清收不良贷款，盘活现有存量，更好地为“三农”提供信贷支持有所帮助。 　　一、农村信用社信贷资产现状 　　经过六十多年的发展，可以说农村信用社已从昔日的小苗长成了大树，无论是经营规模，还是资金实力、服务手段、员工队伍、业务种类及创新功能方面都有了质的飞跃。特别是2005年深化改革以后，农村信用社整体状况上了一个台阶。尽管如此，因为农村信用社的主旨是为“三农”服务，担当支农主力军作用，是农民自己的银行。充当好这一角色，离不开强大的资金实力。农业是一个高风险行业，信贷资产是农信社生存发展经营的主要工作，随着支农工作力度的加大，农村信用社的信贷规模不断扩大，风险管控能力也在增强。信贷资金来源一方面得益于人民银行再贷款支持，另一方面是通过吸收存款扩大自有资金的途径投放贷款，以某农村信用联社为例，截止2012年末，全旗信用社各项贷款余额为164446万元，比2007年末增加112619万元，增长217.30%，按四级分类，不良贷款余额为29909万元，占18.19%，按五级分类不良贷款余额为8005万元，占4.87%，从整个资产形态我们可以看出，不良贷款占比较高，仔细分析其结构情况，在164446万元的贷款中，农户贷款余额为59938万元，占36.45 %，农业经济组织贷款余额59260万元，占36.04%，涉农小企业贷款余额为19451万元，占11.83%。千万元以上的贷款户7户，金额12900万元，占7.8%，500万元以上贷款8户，金额5726万元，占3.48%，200万元以上贷款47户，金额11871万元，占7.21%，50万元以上贷款户105户，金额8924 万元，占5.43%。通过以上统计对比，“三农”贷款占比最高仍为重点，但是集镇工商涉农小企业贷款和大额贷款的占用情况亦不可忽视。 　　二、不良贷款形成的原因 　　农村信用社有计划扩张信贷规模，一是业务发展的需要，二是支持“三农”及其他产业发展的需要。在近十几年的经营中，农村信用社为地方经济发展投放了大量信贷资产。由于政策、客观因素和自身管理中存在的问题，导致不良贷款余额剧增。随着信贷规模的扩大，不良贷款占比随之上升的事实已摆在农信社的面前，其产生的原因如下。 　　（一）乡村集体贷款居多。二十世纪九十年代末期，由于农业生产尚以计划为主，农业设施农田建设等农业基础项目多以乡村两级政府出面负责解决，而大量贷款的需求多以集体承贷方式办理，有些是以村干部的名字承贷，有些是以村集体的名义承贷。重点解决农田基本建设、抗灾救灾、黄牛冷配、水稻开发、畜禽养殖等项目资金需求，农信社每年都要发放大量的乡村集体贷款。除此之外，在开办设置乡级金库期间，由于乡镇苏木税收来源不足，无法全额拨付各项预算支出，部分乡镇苏木强行给信用社下达放贷指标，指定贷款用途、对象，使农信社对乡村两级又发放了职工工资、税费、公益事业、赊摆物资、落实债务等项目贷款，导致现在收回难度大。 　　（二）农业受灾严重。连续十多年的严重旱灾，造成农牧业生产年景歉收，虽然农业基础设施井浇，喷灌等抗旱设备投入使用，但由于能控制的面积有限，不能从根本上解决干旱问题，因旱返贫现象的确存在。有一些农户、贷户弃耕外出打工，收入状况不佳，还有物价指数上涨等诸多因素，使许多农户呈现支大于收的状态。近几年农村信用社按国家要求和上级部门的指示精神，逐年加大对“三农”的支持力度，投放了大量农牧业信用贷款，因连年遭灾，农户连年减收，致使贷户不能按期归还到期贷款，信用社不良贷款余额大幅上升。 　　（三）信用观念淡薄。在现有不良贷款余额中，有一部分因借款人信用观念淡薄，造成贷款不能到期收回，加之集个体工商户在资金使用中，出现亏空和商品积压周转不灵等因素，也是贷款沉淀的一个因素。个别信用社在