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信用风险管理 胡华 全书复习 一、第一章《信用与信用风险管理》 第一、什么是信用？从经济学层面看，信用是指在商品交换或者其他经济活动中授信人在充分信任受信人能够实现其承诺的基础上，用契约关系向受信人放贷，并保障自己的本金能够回流和增值的价值运动。 第二、什么是信用风险？信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融工具价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的可能性。 第三、什么是信用风险管理？广义的信用风险管理是指政府相关部门、金融机构、企业等经济主体和社会团体所实施的与信用管理相关的一切法规措施、经济行为和社会活动。狭义的信用风险管理是指，对消费者个人的信用和企业的资信状况进行管理，管理的内容包括征信和信用评级。 二、第二章《企业信用风险管理》 第一节是《企业信用风险管理概述》，企业信用风险是指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性，最主要的表现是企业的客户到期不付款或到期没能力付款而给企业造成的损失。如何规避企业信用风险呢？ 第二节从客户信用评估角度，讲解规避企业信用风险的问题，评估客户信用时，要从品德、能力、资本、担保品、经营状况、企业的市场占有率、创新能力、现金流等多个方面进行评估。 第三节《规范合约和债权保障》要求企业在签订合同时，要注意合同的规范化，必要时，可以利用债券担保等方法规避风险，债券担保包括5种形式：保证、抵押、质押、留置、定金。 第四节从“事中追踪和事后总结”两方面管理信用风险，要求：第一、制定收账程序，明确相关责任人的权利和义务，制定应收账款分类管理对策，制定追踪程序；第二、采取事中控制的具体措施，利用债权保障措施，委托专业机构收账，甚至诉诸法律。第三、要进行事后总结，采用PDCA循环方法，管理企业信用风险。 三、第三章《金融机构信用风险管理》 第一节《金融机构信用风险管理概述》讲解了信用风险管理的相关概念。金融机构是经营“风险”的特殊机构。狭义的金融机构信用风险，又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即接受信用的人不能履行契约规定的责任，而使授予信用的人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性。广义的金融机构信用风险是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行金融机构经营的实际收益结果与预期目标发生背离，从而导致银行金融机构在经营活动中遭受损失或获取额外收益的一种可能性。金融机构的信用风险管理，就是通过科学地运用各种工具和方法，识别、衡量、控制、管理金融机构面临的信用风险，以减少和控制信用风险对本机构，以及本机构持有的金融工具价值变动的负面影响。 第二节《商业银行的信用风险及其管理》银行信用风险的特征是：第一、银行信用风险的内生性，第二、风险和收益的非对称性，第三、道德风险是形成银行信用风险的重要因素，第四、银行信用风险具有明显的非系统性风险特征，第五、银行信用风险量化困难。识别信用风险需要从以下几个方面着手，包括：财务状况、现金流量、客户管理层、行业风险、生产与经营风险、宏观经济及自然环境因素、担保方式、关联交易等。 第三节《非银行金融机构的信用风险管理》，讲解了投资银行、保险公司、信托公司与金融租赁公司的信用风险与管理问题。 四、第四章《国家风险管理》 国家风险是指某一经济主体（国家或特别地区）在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。影响国家风险的因素包括：经济因素、政治因素、社会因素、外部因素。经济因素具体是指：国内资源、经济体制与经济管理水平、对外经济金融地位。政治因素是指：国家制度和国家政策。 防范与控制国家风险，需要从以下几个方面着手：第一、风险回避，贷款对象分散化，贷款者分散化，国别风险数量化，加强投资的可行性研究，接受法律监管。第二、风险转移，如保险转移、担保、抵押等。第三、风险抑制，如债务重新安排、贝克计划、债务——权益调换、贷款出售、债务对债务转换、风险债权管理等；第四、风险自留；第五、风险集合，如联合融资、辛迪加贷款等。 五、第五章《信用管理行业》 第一节《行业概况及征信产品》，这一节讲了企业资信调查报告、个人信用报告、产业现状及国家风险调查报告的种类和主要内容。第二节《企业征信产品的生产和衍生服务》讲解了世界上一些主要的信用管理公司和它们所提供的信用管理服务。第三节《个人征信产品的生产和应用》讲解了美国三大信用局的个人征信产品。第四节《我国信用管理行业的发展》，讲解了我国信用管理行业的历史发展进程，以及国内著名的信用服务中介机构，如中国诚信信用管理有限公司、上海资信有限公司等。第四节还涉及了我国信用管理行业存在的问题和发展前景。 六、第六章《财务分析在信用风险管理中的应用》 财务报表包括：