附件4农垦企业财务决算报表讲解.pptVIP

报表软件应用 数据报送 传出数据，规范文件名称（单位、日期、类别） 数据传盘前，必须使用防病毒软件进行杀毒处理，以免带毒数据文件的传播（尤其是附报文档）。 传出数据时，清理已删除数据。 接收下属单位上报数据时进行合规性检查（数据格式、重码单位） Company LOGO 2012度年全国农垦企业财务会计决算讲解 报表填报注意事项 2 2012年度农垦企业财务决算报表变化情况 3 1 2012年度农垦企业财务决算报表变化情况 1.单户表封面信息中增加—龙头企业 如果选择是龙头企业则继续选择“国家级”或“省级”龙头企业。 2012年度农垦企业财务决算报表变化情况 2.资产负债表 （1）其他流动负债：反映未包括在短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款及预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债项目内的流动负债，含短期融资券 2012年度农垦企业财务决算报表变化情况 （2）实收资本分类变化情况 外商资本 外商资本 个人资本 其中：个人资本 集体法人资本 民营资本 其中：国有法人资本 集体资本 法人资本 其中：国有法人资本 集体资本 国有资本 国家资本 实收资本（股本） 实收资本（股本） 2012年： 2011年： 3.利润分配表 “管理费用”项目下删除了“业务招待费” 2012年度农垦企业财务决算报表变化情况 4.现金流量表 （1）支付其他与经营活动有关的现金： 反映企业除上述各项目外，支付的其他与经营活动有关的现金，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费、支付的工会经费及签发银行承兑汇票、保函时缴纳的保证金等。 (2)支付其他与筹资活动有关的现金： 反映企业除上述各项外，支付的其他与筹资活动有关的现金，如捐赠现金支出、融资租入固定资产支付的租赁费、发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金等。企业以分期付款方式购建的固定资产，在本项目中反映。 2012年度农垦企业财务决算报表变化情况 5.基本情况表： （1）新增“劳务派遣提供的就业人数” 指企业当年已履行劳务派遣合同实际提供就业人员（这些就业人员的劳动合同由劳务承包单位与其签订，并由承包单位负责发放工资、办理社会保险等事宜）的平均数，按照企业当年已履行劳务派遣合同全年实际提供就业人次（1人工作1天为1个就业人次）除以年制度工作日数计算填列。 2012年度农垦企业财务决算报表变化情况 2012年度农垦企业财务决算报表变化情况 （2）新增“本年提取的职工培训费用” 反映企业在本年度按规定比例提取的专项用于职工教育和培训的费用。 2012年度农垦企业财务决算报表变化情况 （3）“工业增加值”改为“劳动生产总值”，指标口径解释不变。 2012年度农垦企业财务决算报表变化情况 （4）新增 2012年度农垦企业财务决算报表变化情况 （5）新增“社会贡献总额” 反映企业工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净额、已交增值税、消费税、营业税、有关销售税金及附加、所得税及有关费用、企业对外捐赠和净利润等。 2012年度农垦企业财务决算报表填报注意事项 （一）封面 1．封面信息的重要性 2．重点说明 3. 由于封面信息的变动，提取封面信息后要对封面信息进行必要修正 2012年度农垦企业财务决算报表填报注意事项 ★本企业代码：指各级质量技术监督部门核发的企业（单位）法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业（单位），应主动与当地质量技术监督部门办理核发手续。 2012年度农垦企业财务决算报表填报注意事项 ★非集团型企业只需填列“本企业代码”。“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填列。 2012年度农垦企业财务决算报表填报注意事项 集团型企业需区别以下情况填列： ①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并会计报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业（单位）代码”不填。 ②当本企业为集团公司二级企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业（单位）代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。集团公司本部视同集团公司二级企业填列，差额表比照集团本部填列。 ③当本企业为集团三级企业时，应按实际情况填列“本企业代码”、“上一级企业（单位）代码”及“集团